請問老師，去年匯算清繳的時候暫估的發(fā)票有一部分沒有回來，當時做了兩個操作1：將12月暫估分錄沖紅，但是因為跨年，所以沖紅分錄不一樣，12月底 借：業(yè)務成本36萬 貸：應付賬款暫估36萬 轉年4月的沖紅 借：利潤分配-未分配利潤 -36萬，貸：應付賬款-暫估-36萬.2.將沒有收到的發(fā)票匯算調增，已經收到的發(fā)票按實際成本入庫，當時入庫的時候是按照正常入庫，現(xiàn)在想來，應該是操作有誤吧，應該借利潤分配-未分配利潤 貸：銀行等現(xiàn)在年底結賬，發(fā)現(xiàn)這筆業(yè)務好像成本還在掛著，感覺有錯誤，不知道我這么理解對不對

答： 去年匯算清繳暫估發(fā)票部分未回的相關情況如下： 沖紅分錄：12 月暫估，轉年 4 月沖紅入 “利潤分配 - 未分配利潤”，分錄處理合理，因跨年不能直接沖減上一年業(yè)務成本。 發(fā)票入庫：已收到發(fā)票按實際成本正常入庫不一定錯，關鍵要考慮暫估與發(fā)票的對應沖銷和調整，否則可能導致成本核算問題。 年底掛賬：成本掛賬可能是暫估沖紅與入庫沒對應清楚，或后續(xù)成本結轉有誤，需核對相關憑證賬目，按正確方法調整。

用金蝶賬套做賬，年末結轉本年利潤到利潤分配-未分配利潤時，是先結轉損益再結轉本年利潤到利潤分配-未分配利潤，還是結轉本年利潤到利潤分配-未分配利潤了再結轉損益。

答： 你好，是先結轉損益再結轉本年利潤到利潤分配-未分配利潤

一名會計如何讓領導給你主動加薪？

答： 都說財務會計越老越吃香，實際上是這樣嗎？其實不管年齡工齡如何

在快賬軟件做利潤分配時借：利潤分配—應付利潤貸：應付股利 借：利潤分配—未分配利潤 貸：利潤分配—應付利潤借：應付股利貸：銀行存款 但是在結轉損益時，這塊內容不會自動結轉，資產負債表的未分配利潤不等于未分配利潤期初數(shù)+本年利潤的累計數(shù)，這個要如何處理

答： 你存在分紅，，資產負債表的未分配利潤等于未分配利潤期初數(shù)+本年利潤的累計數(shù)—分紅款