曉曉 追問

2018-06-02 10:01

我覺得未交增值稅一定和申報的實際數(shù)一致外，進項會一致，銷項可能會不一致，有未開票收入

鄒老師 解答

2018-06-02 10:04

你好，未開票收入，你財務報表是做銷項稅額，你申報表也是銷項稅額啊，怎么會不一致呢

曉曉 追問

2018-06-02 10:05

我申報表的銷項是99977.95，科目余額表的銷項是99864.74，但我資產(chǎn)負債表的未交增值稅2680.41和我實際繳納金額是一致的，這樣應該算是一致的吧

鄒老師 解答

2018-06-02 10:08

你好，申報表與科目余額表銷項應當是一致的 
只是你這個收入沒有開具專用發(fā)票而已，并不影響兩者數(shù)據(jù)的一致性的

曉曉 追問

2018-06-02 10:09

一般納稅人財務報表報送的資產(chǎn)負債表，利潤表，現(xiàn)金流量表對吧，二而資產(chǎn)負債表里不可能會顯示銷項和進項是多少，但會有未交增值稅是多少

鄒老師 解答

2018-06-02 10:11

你好，是的 
資產(chǎn)負債表是無法看出應交增值稅下面對應的明細，只有一個期末余額的

曉曉 追問

2018-06-02 10:11

餐飲連鎖，供應鏈獨立核算，他的銷售是發(fā)給連鎖店的購進，平時不開票，月底分品種累計開票

鄒老師 解答

2018-06-02 10:12

你好，還有什么疑問嗎

曉曉 追問

2018-06-02 10:14

我覺得只要未交增值稅和實際繳納的一致就沒有問題了

鄒老師 解答

2018-06-02 10:16

你好，你明細數(shù)據(jù)的銷項，進項，未交增值稅與申報表一致就可以了

曉曉 追問

2018-06-02 10:19

銷項和賬上有100元左右出入，申報表的銷項比賬上的銷項多100對多

鄒老師 解答

2018-06-02 10:20

你好，這兩者是必須一致的，要不查賬你都無法說明其中原因的，怎么申報的數(shù)據(jù)與賬面的銷項都不一致呢

曉曉 追問

2018-06-02 10:21

但時間核算就是這樣的情況，我也不知道人家是怎么過的

鄒老師 解答

2018-06-02 10:22

你好，那必然有一個是錯誤的 
需要二者一致才是的，你申報了多少銷項稅額，你賬面就需要體現(xiàn)多少銷項稅額，這兩者是肯定一致的

曉曉 追問

2018-06-02 10:23

如果查賬發(fā)現(xiàn)會怎么處理

鄒老師 解答

2018-06-02 10:24

你好，會要求企業(yè)說明原因，無法說明原因的可能會被要求補稅

曉曉 追問

2018-06-02 10:31

問題是我填表金額比賬上多100多啊

鄒老師 解答

2018-06-02 10:33

你好，你需要把你賬上增加100的銷項稅額，使得二者一致才是的