應(yīng)付贖回款的核算原則是什么

應(yīng)付贖回款主要是指按照基金契約和招募說(shuō)明書中載明的相關(guān)事項(xiàng)計(jì)算的,應(yīng)付投資人的贖回款。
應(yīng)付贖回款的核算原則主要如下:
1、基金管理公司應(yīng)當(dāng)在接受基金投資人有效申請(qǐng)之日起,在規(guī)定的工作日內(nèi),支付贖回款項(xiàng)。尚未支付之前,作為應(yīng)付贖回款入賬。
2、開(kāi)放式基金按規(guī)定收取的贖回費(fèi),其中基本手續(xù)費(fèi)部分歸辦理贖回業(yè)務(wù)的機(jī)構(gòu)所有,尚未支付之前,作為應(yīng)付贖回費(fèi)入賬;贖回費(fèi)在扣除基本手續(xù)費(fèi)后的余額,歸基金所有,作為其他收入入賬。

會(huì)計(jì)核算的幾大原則是什么
答: 真實(shí)性、相關(guān)性、明晰性、可比性、一貫性、實(shí)質(zhì)重于形式、謹(jǐn)慎性、重要性、及時(shí)性等
會(huì)計(jì)核算的基本原則是什么?
答: 會(huì)計(jì)核算的13項(xiàng)基本原則: 1、真實(shí)性原則。它是指會(huì)計(jì)核算要客觀如實(shí)地反映經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果,要以實(shí)際發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)為依據(jù)。真實(shí)性是對(duì)會(huì)計(jì)信息最重要的質(zhì)量要求。 2、 實(shí)質(zhì)重于形式原則。實(shí)質(zhì)重于形式原則是指企業(yè)應(yīng)當(dāng)按照交易或事項(xiàng)的經(jīng)濟(jì)實(shí)質(zhì)進(jìn)行會(huì)計(jì)核算,而不應(yīng)當(dāng)僅僅按照它們的法律形式作為會(huì)計(jì)核算的依據(jù)。 3、可比性原則。它是指會(huì)計(jì)指標(biāo)應(yīng)當(dāng)口徑一致,相互可比,所以會(huì)計(jì)核算應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定的會(huì)計(jì)處理方式進(jìn)行??杀刃允呛饬繒?huì)計(jì)信息質(zhì)量的一個(gè)重要標(biāo)志。 4、一致性原則。它是指會(huì)計(jì)處理方法前后各期應(yīng)當(dāng)一致,不得隨意變更。也就是說(shuō),同一會(huì)計(jì)信息不僅要求在企業(yè)之間可以比較,而且在同一企業(yè)的不同會(huì)計(jì)期間也要保持一致性。一致性與可比性一樣,都是保證會(huì)計(jì)信息質(zhì)量的重要原則。 5、 謹(jǐn)慎性原則,亦稱穩(wěn)健性原則。它是指企業(yè)在會(huì)計(jì)核算中應(yīng)盡可能減少經(jīng)營(yíng)者的風(fēng)險(xiǎn)負(fù)擔(dān),辦法是在符合會(huì)計(jì)政策的前提下應(yīng)當(dāng)考慮企業(yè)風(fēng)險(xiǎn),盡量低估企業(yè)的資產(chǎn)與收益,對(duì)可能發(fā)生的損失與費(fèi)用則要算足。謹(jǐn)慎性原則是市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的產(chǎn)物,在我國(guó)實(shí)行社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的情況下,實(shí)行謹(jǐn)慎性原則對(duì)于轉(zhuǎn)換企業(yè)經(jīng)營(yíng)機(jī)制,擴(kuò)大企業(yè)的財(cái)務(wù)決策權(quán)具有重要的意義。 6、相關(guān)性原則。它是指會(huì)計(jì)主體提供的會(huì)計(jì)信息必須符合國(guó)家有關(guān)部門進(jìn)行宏觀經(jīng)濟(jì)管理的要求,滿足投資者、債權(quán)人了解企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果和現(xiàn)金流量信息的要求并有助于他們作出正確的投資
報(bào)考2022年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱對(duì)學(xué)歷有什么要求?
答: 報(bào)名中級(jí)資格考試,除具備基本條件外,還必須具備下列條件之一
上圖中,什么是贖回條款?
答: 同學(xué)你好 是授予發(fā)行人在債券到期日之前贖回全部或部分債券的權(quán)利。
- 免費(fèi)提問(wèn)
- 極速解答
- 緊急催問(wèn)

