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應收申購款的核算原則是什么

來源: 會計學堂實務 2022/03/11 397人查看
精選回答

應收申購款的核算原則是什么


應收申購款,是指應向辦理申購業(yè)務的機構收取的申購款項和轉換轉入款項,其中不含申購費和轉換費。

應收申購款的核算原則如下:

1、基金管理公司應當在接受基金投資人有效申請之日起,在規(guī)定的工作日內收回申購款項,尚未收回之前作為應收申購款入賬;

2、辦理申購業(yè)務的機構按規(guī)定收取的申購費,如在基金申購時收取的,由辦理申購業(yè)務的機構直接向投資人收取,不納入基金會計核算范圍;如在基金贖回時收取的,待基金投資人贖回時從贖回款中抵扣。

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