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知識產(chǎn)權(quán)認(rèn)證證書
粵公網(wǎng)安備 44030502000945號
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待抵扣進項稅額怎么理解
精選回答
待抵扣進項稅額是輔導(dǎo)期一般納稅人當(dāng)月認(rèn)證的進項發(fā)票次月抵扣的情況下，使用的這個科目核算。
取得進項發(fā)票的時候賬務(wù)處理是，
借：庫存商品，
應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（待抵扣進項稅額），
貸：應(yīng)付賬款等科目。
次月實際抵扣的時候賬務(wù)處理是，
借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（進項稅額），
貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（待抵扣進項稅額）。
擴展知識：
6. 稅收稅率分類編碼
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待抵扣進項稅額什么意思 問
待抵扣進項稅額明細(xì)科目，核算一般納稅人已取得增值稅扣稅憑證并經(jīng)稅務(wù)機關(guān)認(rèn)證，按照現(xiàn)行增值稅制度規(guī)定準(zhǔn)予以后期間從銷項稅額中抵扣的進項稅額。包括：實行納稅輔導(dǎo)期管理的一般納稅人取得的尚未交叉稽核比對的增值稅扣稅憑證上注明或計算的進項稅額等。 答
不準(zhǔn)抵扣進項稅額有哪些 問
根據(jù)增值稅法的相關(guān)規(guī)定，下列進項稅額不能抵扣，用于非增值稅應(yīng)稅項目、免征增值稅項目、集體福利或者個人消費的購進貨物或者應(yīng)稅勞務(wù)，其進項稅額不得抵扣。非正常損失：非正常損失的購進貨物及相關(guān)的應(yīng)稅勞務(wù)，其進項稅額不得抵扣。非正常損失的在產(chǎn)品、產(chǎn)成品所耗用的購進貨物或者應(yīng)稅勞務(wù)，其進項稅額不得抵扣等。 答
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一般納稅人單位的增值稅應(yīng)納稅額=銷項稅額—進項稅額。通過進項發(fā)票的認(rèn)證來抵扣增值稅的銷項稅額。 如果是銷項稅額大于進項稅額，結(jié)轉(zhuǎn)的賬務(wù)處理是， 借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（銷項稅額）， 貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（進項稅額）。 答
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機票燃油附加費是可以抵扣進項稅的。 根據(jù)《關(guān)于深化增值稅改革有關(guān)政策的公告》: 第六條、納稅人購進國內(nèi)旅客運輸服務(wù),其進項稅額允許從銷項稅額中抵扣。 答
待抵扣進項稅分錄怎么做 問
“待抵扣進項稅額”明細(xì)科目，核算一般納稅人已取得增值稅扣稅憑證并經(jīng)稅務(wù)機關(guān)認(rèn)證，按照現(xiàn)行增值稅制度規(guī)定準(zhǔn)予以后期間從銷項稅額中抵扣的進項稅額。 答
相似問題你好老師，我成品油企業(yè)，我是購買方，開具了紅字信息表給對方，但是進項稅額還沒抵扣，跨月了應(yīng)該怎么處理，這個進項稅額我該怎么抵扣，
答： 對于你這種情況，可以按照以下步驟進行處理： 1.撤銷紅字信息表：由于你是購買方且紅字信息表未抵扣進項稅額，可以聯(lián)系銷售方撤銷該紅字信息表。需要攜帶撤銷紅字發(fā)票信息表情況說明、紙質(zhì)《紅字發(fā)票信息表》（系統(tǒng)內(nèi)打印的，加蓋企業(yè)公章）、經(jīng)辦人身份證件到辦稅服務(wù)廳辦理撤銷。 2.重新開具正確的紅字發(fā)票信息表：在撤銷紅字信息表后，可以重新開具正確的紅字發(fā)票信息表。請確保在開具新的紅字發(fā)票信息表前，已經(jīng)核實好相關(guān)數(shù)據(jù)和信息。 3.抵扣進項稅額：在重新開具正確的紅字發(fā)票信息表后，可以正常抵扣進項稅額。請確保在規(guī)定的時間內(nèi)完成抵扣操作。
老師,這個待抵扣進項稅額 怎么理解呢？
答： 這個科目用于兩類：一是企業(yè)購進或構(gòu)建不動產(chǎn)在建工程，需要分兩期進行抵扣。二是企業(yè)處以一般納稅人輔導(dǎo)期，適用于本期認(rèn)證下期抵扣的情形。
報考2022年中級會計職稱對學(xué)歷有什么要求？
答： 報名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一
轉(zhuǎn)出已抵扣進項稅 借：應(yīng)交稅金-待抵扣進項稅額 貸:應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-進項稅額，是怎么理解的？
答： 不動產(chǎn)分期抵扣的吧
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