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粵公網(wǎng)安備 44030502000945號(hào)
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月末增值稅的會(huì)計(jì)處理怎么做
精選回答
月份終了，企業(yè)應(yīng)將當(dāng)日發(fā)生的應(yīng)交未交增值稅稅額自“應(yīng)交稅金—應(yīng)交增值稅”科目轉(zhuǎn)入“未交增值稅”明細(xì)科目。其會(huì)計(jì)分錄如下：
借：應(yīng)交稅金—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅），
貸：應(yīng)交稅金—未交增值稅。
當(dāng)月上交上月應(yīng)交未交的增值稅時(shí)，其會(huì)計(jì)分錄如下：
借：應(yīng)交稅全—未交增值稅，
貸：銀行存款。
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遠(yuǎn)程清卡是什么意思
推薦問(wèn)題
增值稅百分之十三怎么計(jì)算 問(wèn)
增值稅百分之十三計(jì)算： 銷項(xiàng)稅額=銷售額*13%。 銷項(xiàng)稅額=含稅金額/（1+13%）*13%。 不含稅價(jià)=價(jià)稅合計(jì)÷(1+稅率)， 稅額=價(jià)稅合計(jì)÷(1+稅率)× 稅率。 答
計(jì)提并繳納增值稅及附加稅的完整會(huì)計(jì)分錄 問(wèn)
1、增值稅計(jì)提和繳納會(huì)計(jì)分錄： 計(jì)提時(shí)： 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)。 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅、 下月交納時(shí)： 借：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅。 貸：銀行存款。 答
增值稅專用發(fā)票和普通發(fā)票的區(qū)別是什么 問(wèn)
1、聯(lián)次不同，增值稅專用發(fā)票有3聯(lián)，增值稅普通發(fā)票則分好幾種，1、2、5聯(lián)都有。 2、發(fā)票使用人不同，增值稅專用發(fā)票一般只能由增值稅一般納稅人領(lǐng)購(gòu)使用，普通發(fā)票由從事經(jīng)營(yíng)活動(dòng)并辦理了稅務(wù)登記的各種納稅人使用。 3、作用不同，增值稅專用發(fā)票可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅，增值稅普通發(fā)票除特殊情況，是不能抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額的。 答
增值稅未申報(bào)或未比對(duì)什么意思 問(wèn)
增值稅未申報(bào)或未比對(duì)：這句話應(yīng)該是清卡的時(shí)候提示的，一般是增值稅沒(méi)有申報(bào)，或者數(shù)據(jù)比對(duì)沒(méi)有通過(guò)才提示，或者沒(méi)有抄稅就先申報(bào)，然后清卡。 如果未申報(bào)的話，應(yīng)該先申報(bào)然后清卡，如果是比對(duì)不通過(guò)的話，要去稅務(wù)大廳柜面清卡，如果是沒(méi)有抄稅就申報(bào)的話，要作廢申報(bào)，然后抄稅，報(bào)稅再清卡。 答
經(jīng)營(yíng)租賃增值稅稅率是多少 問(wèn)
根據(jù)稅務(wù)機(jī)關(guān)規(guī)定其經(jīng)營(yíng)租賃分為不動(dòng)產(chǎn)經(jīng)營(yíng)租賃和有形動(dòng)產(chǎn)經(jīng)營(yíng)租賃，如果企業(yè)是一般納稅人的話，其提供的不動(dòng)產(chǎn)經(jīng)營(yíng)租賃的增值稅稅率為9%，有形動(dòng)產(chǎn)經(jīng)營(yíng)租賃增值稅稅率是13%。如果企業(yè)是小規(guī)模納稅人的話，其提供的不動(dòng)產(chǎn)經(jīng)營(yíng)租賃的增值稅征收率為5%，有形動(dòng)產(chǎn)經(jīng)營(yíng)租賃增值稅征收率是3%。 答
相似問(wèn)題小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則下，月末增值稅怎么做賬務(wù)處理
答： 您好 請(qǐng)問(wèn)是一般納稅人還是小規(guī)模納稅人
關(guān)于增值稅月末處理會(huì)計(jì)分錄怎么做？怎樣一個(gè)思路？
答： 學(xué)員，你好，月末若賬面上，銷項(xiàng)稅額大于（進(jìn)項(xiàng)稅額+上期留抵），需將大于的這部分差額，借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅 ） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅 ，下月15日之前繳納的時(shí)候，賬務(wù)處理為： 借：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅 貸：銀行存款 如若期末的時(shí)候，進(jìn)項(xiàng)稅額大于銷項(xiàng)稅額，也就是存在留抵的情況，賬務(wù)上不需做其他處理。
報(bào)考2022年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱對(duì)學(xué)歷有什么要求？
答： 報(bào)名中級(jí)資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一
建筑企業(yè)預(yù)交增值稅月末怎么會(huì)計(jì)處理？
答： 借:應(yīng)交稅金—應(yīng)交增值稅(已交稅金) 貸:銀行存款 月末不用單獨(dú)處理
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