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粵公網(wǎng)安備 44030502000945號
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發(fā)票退回重新開如何做賬務(wù)處理
精選回答
企業(yè)開具的發(fā)票，開具錯(cuò)誤或者其他原因需要退回重開的，企業(yè)先開具對應(yīng)的紅字發(fā)票，然后再按正確的金額的發(fā)票入賬，其分錄都是一樣的，只是紅字發(fā)票金額寫負(fù)數(shù)，藍(lán)字發(fā)票金額寫正數(shù)，分錄為，
借：應(yīng)收賬款，
貸：主營業(yè)務(wù)收入，
應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—銷項(xiàng)稅額。
擴(kuò)展知識：
5. 發(fā)票查詢
推薦問題
隔月發(fā)票退回如何處理 問
《國家稅務(wù)總局關(guān)于修訂增值稅專用發(fā)票使用規(guī)定的補(bǔ)充通知》（國稅發(fā)〔2007〕18號）第一條規(guī)定，增值稅一般納稅人開具增值稅專用發(fā)票后，發(fā)生銷貨退回、銷售折讓以及開票有誤等情況的，需要開具紅字專用發(fā)票。如果是普通發(fā)票，對于跨月后發(fā)現(xiàn)上述情形的，也可以開具紅字發(fā)票處理。 答
已經(jīng)認(rèn)證抵扣的發(fā)票退回怎么處理 問
企業(yè)收到的增值稅專用發(fā)票，已經(jīng)認(rèn)證抵扣的，如果發(fā)生銷貨退回、開票有誤、應(yīng)稅服務(wù)中止等情形，需要將發(fā)票退回的，企業(yè)應(yīng)該將認(rèn)證的進(jìn)項(xiàng)稅額做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出處理，同時(shí)在申報(bào)表附表二和主表中做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出。比如原材料的發(fā)票退回，做如下分錄， 借：應(yīng)付賬款， 貸：原材料， 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出。 答
發(fā)票退回重新開如何做賬務(wù)處理 問
企業(yè)開具的發(fā)票，開具錯(cuò)誤或者其他原因需要退回重開的，企業(yè)先開具對應(yīng)的紅字發(fā)票，然后再按正確的金額的發(fā)票入賬，其分錄都是一樣的，只是紅字發(fā)票金額寫負(fù)數(shù)，藍(lán)字發(fā)票金額寫正數(shù)，分錄為， 借：應(yīng)收賬款， 貸：主營業(yè)務(wù)收入， 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—銷項(xiàng)稅額。 答
增值稅普通發(fā)票退回怎么處理 問
1、當(dāng)月的話，追回發(fā)票所有聯(lián)次作廢重開，在發(fā)票所有聯(lián)次表上作廢字樣； 2、跨月的話，需要開具紅票，對方已入賬的紅票給對方，要是沒有入賬追回發(fā)票所有聯(lián)次作廢重開，在發(fā)票所有聯(lián)次表上作廢字樣，紅票可以不給對方。 賬務(wù)上沖銷原來的憑證即可。 答
跨月發(fā)票退回賬務(wù)處理怎么做 問
企業(yè)跨月發(fā)票退回，如果對方已經(jīng)認(rèn)證，需要購買方申請紅字發(fā)票信息表，然后銷售方開具紅字發(fā)票，再重新開具正確的發(fā)票，如果對方還未認(rèn)證，由銷售方申請紅字發(fā)票信息表，并開具紅字發(fā)票。 答
相似問題9月份退回還未認(rèn)定的發(fā)票一張，等到10月份才拿到重新開回的發(fā)票，賬務(wù)如何處理
答： 你哈！9月發(fā)票你有做分錄嗎？
以前年度開出增值稅普通發(fā)票，現(xiàn)在退回并重新開具，請問老師賬務(wù)處理及報(bào)稅如何處理？
答： 之前怎么做的，稅前扣除了嗎。
一名會(huì)計(jì)如何讓領(lǐng)導(dǎo)給你主動(dòng)加薪？
答： 都說財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)越老越吃香，實(shí)際上是這樣嗎？其實(shí)不管年齡工齡如何
12月開的普通發(fā)票已經(jīng)做賬 4月份被退回重開 那么被退回的發(fā)票聯(lián)如何處理
答： 借；主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 貸；應(yīng)收賬款等科目
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