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分公司目前是獨(dú)立核算的，可不可以變更為非獨(dú)立核算，再申請合并統(tǒng)一納稅管理？然后合并納稅，增值稅與所得稅都在總公司核算，那么附加稅也在總公司核算了嗎？如果主稅和附加稅都在總部統(tǒng)一繳納了，在分之機(jī)構(gòu)所屬地就不再需要申報(bào)納稅了嗎？只需年底匯算清繳時(shí)像所屬地稅務(wù)機(jī)關(guān)提供完稅證明就好了嗎？ 問題有點(diǎn)長，菜鳥很迷茫，所以還請老師一一為我做達(dá)，謝謝了！
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2016-09-09
1.2021年10月某增值稅一般納稅人A發(fā)生以下業(yè)務(wù)： (1)將自產(chǎn)的一批貨物(成本為9000元，不含稅的售價(jià)為10000元)捐給當(dāng)?shù)丶t十字會； 2)外購一批原材料用于加工生產(chǎn) ，取得增值稅專用發(fā)票上注明價(jià)款10000元： (3)中秋佳節(jié)，外購一批月餅發(fā)放給企業(yè)職工，取得增值稅專用發(fā)票，注明價(jià)款5000元； (4)將加工收回的產(chǎn)成品(成本為10000元，當(dāng)期無同類售價(jià))投資于B企業(yè)。 計(jì)算：A企業(yè)當(dāng)期的銷項(xiàng)稅額和可以抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額
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2022-06-20
1.2021年10月某增值稅一般納稅人A發(fā)生以下業(yè)務(wù)： (1)將自產(chǎn)的一批貨物(成本為9000元，不含稅的售價(jià)為10000元)捐給當(dāng)?shù)丶t十字會； 2)外購一批原材料用于加工生產(chǎn) ，取得增值稅專用發(fā)票上注明價(jià)款10000元： (3)中秋佳節(jié)，外購一批月餅發(fā)放給企業(yè)職工，取得增值稅專用發(fā)票，注明價(jià)款5000元； (4)將加工收回的產(chǎn)成品(成本為10000元，當(dāng)期無同類售價(jià))投資于B企業(yè)。 計(jì)算：A企業(yè)當(dāng)期的銷項(xiàng)稅額和可以抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額
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2022-12-22
32/75 28:24 答題卡 30404 2130404 32.某企業(yè)為增值稅一般納稅人,適用的增值稅稅 率為13%。該企業(yè)委托其他單位(增值稅一般納稅 人)加工一批屬于應(yīng)稅消費(fèi)品的原材料(非金銀首 飾),該批委托加工原材料收回后用于繼續(xù)生產(chǎn)應(yīng) 稅消費(fèi)品。發(fā)出材料的成本為300萬元,支付的不 含增值稅的加工費(fèi)為100萬元,支付的增值稅為13 萬元,受托方代收代繳的消費(fèi)稅為30萬元。該批原 材料已加工完成并驗(yàn)收入庫成本為()萬元
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2022-06-13
某企業(yè)原材料計(jì)劃成本為100元/千克，發(fā)生如下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)：5日從A公司購入原材料一批480千克，專用發(fā)票注明價(jià)款50PDC變小第集發(fā)設(shè)摩。，已取得增值稅友用發(fā)票，發(fā)款通過本月發(fā)出原材料如下：生產(chǎn)領(lǐng)用200千克，產(chǎn)品銷售領(lǐng)用150千克，管理部門領(lǐng)用50千克，委托加工發(fā)出300千克。假設(shè)期初庫存原材料360千克，“材料成本差異”貸方差異2000元，計(jì)算本月材料成本差異分配率，并分?jǐn)偛牧铣杀静町?。并進(jìn)行賬務(wù)處理
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2023-04-06
甲公司2015年7月以300萬對外轉(zhuǎn)讓一項(xiàng)無形資產(chǎn)(增值稅率6%),該無形資產(chǎn)2012年1月9日以2000萬購入的,購入時(shí)預(yù)計(jì)使用8年,法律規(guī)定的有效期10年。甲公司采用直線法攤銷。2014年12月31日,該無形資產(chǎn)發(fā)生減值,預(yù)計(jì)未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值600萬,公允價(jià)值凈值500萬,公司預(yù)計(jì)還能使用3年,未來對外轉(zhuǎn)讓時(shí)甲公司支付律師等相關(guān)轉(zhuǎn)讓費(fèi)12000元,并支付增值稅720元。求無形資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓時(shí)的賬面價(jià)值
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2022-03-17
自2019年4月1日，進(jìn)口貨物增值稅由16%和10%分別降至13%和9%。 國內(nèi)某公司于2019年4月進(jìn)口德國產(chǎn)排量為6升的汽油動力四輪驅(qū)動越野車 3臺，經(jīng)海關(guān)審核其成交價(jià)格總值為CIF境內(nèi)某口岸460000.00歐元。假設(shè)其適用的外匯折算價(jià)為1歐元=7.5元人民幣，經(jīng)查稅則 ，該貨物關(guān)稅、進(jìn)口環(huán)節(jié)代征稅均按從價(jià)方式征收。適用15%最惠國稅率，對應(yīng)6.0升排氣量的消費(fèi)稅稅率為40%，增值稅稅率為13%。計(jì)算應(yīng)征增值稅稅額。
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2023-12-21
4.3日，公司用銀行存款歸還3月3日借入的短期借款 100 000元。 5.4日，從華信工廠購入印村料801t，每吃200元，增值稅稅率為13%，貨款用銀行存款 支付 6.6日，從新民工廠購入乙材料50噸， 無啤300d60p6 2000, 20 = 40000 7.8日，從前進(jìn)工廠購買丙材料2000千克， 每一克 20元. 增值稅稅 Le不（金的），我款及運(yùn)我的大支付; 2180-4119%)-2000 s0vex -g- 8o2 關(guān)11306 6運(yùn)雜界火 8.)11日，用現(xiàn)金3100元支付甲、乙防種材料的搬運(yùn)費(fèi)（按材料的買價(jià)分配運(yùn)費(fèi)），取得 增值稅普通發(fā)票。
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2022-11-29
2020年8月，馬老師博士畢業(yè)后，入職武漢xx大學(xué)，至當(dāng)年 12月31日，累計(jì)從學(xué)校獲得工資薪金40000元，另于10月從 中南xx大學(xué)獲得講課費(fèi)3000元，11月從武漢xx學(xué)院獲得評審 費(fèi)1000元。由于馬老師尚末在武漢購房，于9月5日開始租賃 學(xué)校周轉(zhuǎn)房每月租金500元，而為了提升自身專業(yè)素養(yǎng)， 12月21日在華中xx大學(xué)繼續(xù)教育學(xué)院報(bào)名市場營銷自考本科 鑒千父母年邁，馬老師從9月開始每月還需支付贍養(yǎng)老大 費(fèi)用800元。在不考慮增值稅的情況下，請據(jù)此回答以下問 題： ＞1計(jì)算馬老師2020年度綜合所得應(yīng)納稅所得額 ?2計(jì)算馬老師2020年度被預(yù)扣預(yù)繳的個(gè)人所得稅款金額 ?3.計(jì)算馬老師2020年度匯京清繳時(shí)可申請退還的稅額
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2021-12-16
案例2 菜企業(yè)成立車船票、機(jī)票代銷處，己辦理營業(yè)執(zhí)照。經(jīng)調(diào)查已知： 1.代售處與企業(yè)是承包關(guān)系，實(shí)行單獨(dú)核算。 2.開辦前，企業(yè)撥給 10 萬元周轉(zhuǎn)金作為注冊資本， 3. 代售處房屋系租入，每月按合同交付租金。房屋要裝修。 4. 代售處的收入主要是代銷票手續(xù)費(fèi)收入， 由車站、碼頭、機(jī)場按規(guī)定付給。 5. 代售處己安電話一部，購電腦一臺，另購置必要的家具和設(shè)備 6.與車站、碼頭、機(jī)場的結(jié)算方法是：先領(lǐng)回票，每5天結(jié)算一次，付消票款，取得手 續(xù)費(fèi)收入 了.每年向企業(yè)交一定數(shù)額承包費(fèi)， 8. 代告處成員均為企業(yè)職工，開業(yè)后工資及福利自理。 9. 按規(guī)定繳納有關(guān)稅金。 10. 己在銀行單獨(dú)開戶 要求：按科目設(shè)計(jì)程宇設(shè)計(jì)會計(jì)科目。
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2022-04-11
輝正公司于20×1年12月26日購入生產(chǎn)設(shè)備一臺，成本為5000萬元，預(yù)計(jì)使用年限為5年，無殘值。會計(jì)上日常處理采用雙倍余額遞減法計(jì)提折舊，而稅法規(guī)定采用直線法計(jì)提折舊。假設(shè)無其他會計(jì)與稅收差異，適用的所得稅稅率為25%，未來有足夠的應(yīng)納稅所得額抵扣以前年度產(chǎn)生的可抵扣暫時(shí)性差異。 要求： (1）計(jì)算確定各年末累計(jì)會計(jì)折舊額和各年末固定資產(chǎn)的賬面價(jià)值：(2）計(jì)算確定各年末累計(jì)計(jì)稅折舊額和各年末固定資產(chǎn)的計(jì)稅基礎(chǔ)： (3）計(jì)算確定各年固定資產(chǎn)的暫時(shí)性差異： (4）計(jì)算確定各年遞延所得稅資產(chǎn)期末余額 (5）計(jì)算確定各年應(yīng)確認(rèn)或轉(zhuǎn)回的遞延所得稅資產(chǎn)： (6）編制各年確認(rèn)或轉(zhuǎn)回遞延所得稅資產(chǎn)的會計(jì)分錄。
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2022-04-20
2020年8月，馬老師博士畢業(yè)后，入職武漢xx大學(xué)，至當(dāng)年 12月31日，累計(jì)從學(xué)校獲得工資薪金40000元，另于10月從 中南xx大學(xué)獲得講課費(fèi)3000元，11月從武漢xx學(xué)院獲得評審 費(fèi)1000元。由于馬老師尚末在武漢購房，于9月5日開始租賃 學(xué)校周轉(zhuǎn)房每月租金500元，而為了提升自身專業(yè)素養(yǎng)， 12月21日在華中xx大學(xué)繼續(xù)教育學(xué)院報(bào)名市場營銷自考本科 鑒千父母年邁，馬老師從9月開始每月還需支付贍養(yǎng)老大 費(fèi)用800元。在不考慮增值稅的情況下，請據(jù)此回答以下問 題： ＞1計(jì)算馬老師2020年度綜合所得應(yīng)納稅所得額 ?2計(jì)算馬老師2020年度被預(yù)扣預(yù)繳的個(gè)人所得稅款金額 ?3.計(jì)算馬老師2020年度匯京清繳時(shí)可申請退還的稅額
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2022-03-24
甲自行車廠為增值稅一般納稅人。其 生產(chǎn)的自行車出廠不含稅單價(jià)為300元/ 輛。本年11月留抵稅額為4000元。本 年12月該廠購銷情況如下 (1)向當(dāng)?shù)匕儇洿髽卿N售1000輛自行車, 百貨大樓當(dāng)月付消貨款后,廠家給予了 不含稅價(jià)格8%的現(xiàn)金折扣。 2)向外地特約經(jīng)銷點(diǎn)銷售500輛自行 車(款項(xiàng)末收),并支付運(yùn)輸單位運(yùn)費(fèi) 9810元含稅)。收到的增值稅專用發(fā)祟 上注明運(yùn)費(fèi)9000元、增值稅額810元 3)銷售本廠自用8年的小轎車一輛,該 固定資產(chǎn)原價(jià)200000元,累計(jì)計(jì)提折 5000元,現(xiàn)對外售價(jià)120000元(含 稅)。向購買方開具增值稅晉通發(fā)票 甲自行車廠同時(shí)承擔(dān)銷售小轎車運(yùn)費(fèi)1 090元,取得增值稅專用發(fā)票上注明運(yùn) 費(fèi)1000元,增值稅額90元 4)當(dāng)期發(fā)出包裝物收取押金50000元, 逾期仍未收回的包裝物押金60000元(5)購進(jìn)自行車零部件、原材料取得 的專用發(fā)票上注明銷售金額200000 元、增值稅額26000元 6從小規(guī)模納稅人處購進(jìn)自行車零 件,價(jià)稅合計(jì)支付100000元,取 得稅務(wù)機(jī)關(guān)代開的增值稅專用發(fā)票。 上述增值稅專用發(fā)票當(dāng)月均經(jīng)過了 認(rèn)證 要求 (1)計(jì)算甲自行
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2020-05-28
1.2021年10月某增值稅一般納稅人A發(fā)生以下業(yè)務(wù)： (1)將自產(chǎn)的一批貨物(成本為9000元，不含稅的售價(jià)為10000元)捐給當(dāng)?shù)丶t十字會； 2)外購一批原材料用于加工生產(chǎn) ，取得增值稅專用發(fā)票上注明價(jià)款10000元： (3)中秋佳節(jié)，外購一批月餅發(fā)放給企業(yè)職工，取得增值稅專用發(fā)票，注明價(jià)款5000元； (4)將加工收回的產(chǎn)成品(成本為10000元，當(dāng)期無同類售價(jià))投資于B企業(yè)。 計(jì)算：A企業(yè)當(dāng)期的銷項(xiàng)稅額和可以抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額 失眠的狗 于 2022-06-20 10:28 發(fā)布
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2022-12-22
老師，我們公司屬于國有獨(dú)資糧油購銷企業(yè)，前期食堂食材采購報(bào)銷由采購員分出蔬菜和干貨用自己身份證到稅局打發(fā)票回公司報(bào)銷，一段時(shí)間后稅局突然提出預(yù)警不能由公司來打發(fā)票報(bào)銷了，發(fā)票應(yīng)由具有營業(yè)執(zhí)照的賣戶提供給食堂作為報(bào)銷，款付給賣戶；最后公司又提出:釆用每天不超出500元的方式用付款憑證報(bào)銷，但蔬菜類的向流動小商戶購買打付款憑證很麻煩，這樣下去很不現(xiàn)實(shí)。請問老師，有什么很好的處理辦法嗎？
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2023-04-27
老師，應(yīng)交稅費(fèi)起初和期末都是借方余額對嗎？2:應(yīng)交增值稅起初和期末是借方余額有問題嗎？不是說每月的增值稅余額都要結(jié)轉(zhuǎn)為0嗎？我們公司是每月結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)和進(jìn)項(xiàng)的。3:進(jìn)項(xiàng)出現(xiàn)貸方余額是我們勾選發(fā)票多了那么多，那我要怎么結(jié)平進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)到什么科目去嗎？4:轉(zhuǎn)出未交增值稅起初借和期末借方有余額合理嗎？代表什么呢，有未交的稅嗎？需要處理嗎？這個(gè)表的關(guān)系能幫我梳理一下嗎？什么網(wǎng)才是合理的，這些數(shù)字這樣出現(xiàn)有問題嗎？
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2021-12-19
20×1年6月30日，以銀行存款購入一臺不需安 裝的機(jī)器設(shè)備，不含增值稅的價(jià)款為 500 000 元， 增值稅65 000元；不含增值稅的運(yùn)費(fèi)為1 860元， ，增值稅16 7元； 合計(jì)567 027 元。該機(jī) 器設(shè)備的預(yù)計(jì)使用年限為 5年，采用雙倍余額遞 減法計(jì)提折1日，預(yù)計(jì)凈殘值為 17000元。20× 2年12 月31日，該機(jī)器設(shè)備發(fā)生減值，可收 回金額為 200 000 元，折1日年限和預(yù)計(jì)凈殘值 不變。20×4年4 月30日，將該機(jī)器設(shè)備出 售，不含增值稅的價(jià)款為 100 000元，增值稅 13 000 元，款項(xiàng)已存銀行。
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2021-12-30
某企業(yè)為增值稅一般納稅企業(yè)，材料按實(shí) 際成本核算，適用的增值稅率為 13%，2021年3 月份發(fā)生如下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)： (1） 購入一批原材料，增值稅專用發(fā)票上注 明的材料價(jià)款為 200 萬元 （不含增值稅） 增值稅為 26 萬元。貨款未付，材料已驗(yàn)收入 庫。 (2) 由于管理不善，毀損原材料一批，實(shí)際 成本10萬元，購進(jìn)該批材料時(shí)支付的進(jìn)項(xiàng)稅 額1.3萬元己經(jīng)抵扣 要求：根據(jù)上述資料，編制有關(guān)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的 會計(jì)分錄（為簡化核算，不考慮城市維護(hù)建 設(shè)稅和教育費(fèi)附加）
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2022-06-28
老師我們是做電商行業(yè)的，4家天貓店，我們老板名下有幾家小規(guī)模公司，主要就是用來開發(fā)票而已，每個(gè)季度就是開到免征額30萬就不開了，換一家公司開，但是對公賬戶對應(yīng)的天貓店，提現(xiàn)額度超開發(fā)票額度很多的，因?yàn)槲覀兊馁~目也是記賬公司做的，我就不知道他們怎么做的了，反正也是不超過30萬免稅，一年也就交幾百所得稅，我們很多支出都是對公戶轉(zhuǎn)老板私人賬戶支出，我想知道這樣下去會怎樣？
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2020-01-10
(一)目的：練習(xí)發(fā)出材料的計(jì)價(jià)方法 (ニ〉資料:某工廠為增值稅一般納稅人. 2015年7月1日結(jié)存A材料1000千克，単位成本50元。7月分A材料收發(fā)業(yè)務(wù)如下: I、5日，從外地購入A材料5000千克，價(jià)款235 600元，增值稅30 628元，運(yùn)雜費(fèi)2 000元， 增值稅為180元。A材料驗(yàn)收入庫時(shí)實(shí)收4950千克，短缺的50千克屬于定額內(nèi)合理損耗。 2、8日，生產(chǎn)領(lǐng)用A材料1800千克。 3、12日，在本市購入A材料4000千克，價(jià)款194000元，增值稅25220元，材料已驗(yàn)收入庫。 4、15日，生產(chǎn)領(lǐng)用A材料3500千克。 5、20日，從外地某公司購入A材料2500干克，単價(jià)46.5元，價(jià)款116250元，增值稅共為15 112.5 元。支付運(yùn)雜費(fèi)為2 500 元，增值稅為225元。A材料已驗(yàn)收入庫。 6、25日，生產(chǎn)領(lǐng)用A材料6000千克。 用先進(jìn)先出核算結(jié)存和發(fā)出材料的成本
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2022-04-13