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司為增值稅一般納稅 主要生產(chǎn)和銷售洗衣機，2020年9月有關經(jīng)濟業(yè)務 如下 (已知增值稅稅率為 13%） (1） （1）購進一批原材料，取得增值稅專用發(fā)票注明的金額為500000元，增值稅為65000 一批原材籵 元；支付相關運費，取得增值稅普通發(fā)票注明的金額為20000元，增值稅為1800元 （2）接文股 東投資轉 材料一 苦 取得增值稅專用發(fā)票汪明的金額為1000000元， 增值稅為130000 （3）銷售洗衣機一批 取得不含稅銷售額2000000元，方外收取包裝物租金11300元。 （4）采取以舊換新方式銷售產(chǎn)品，新產(chǎn)品含稅售價為79100元，舊產(chǎn)品作價20000元 (5）因倉庫管理不善，上月購進的一批原材料全部毀損，該批原材料的采購成本為 100000元（進項稅額己抵扣）。 要求：計算甲公司9月份應納增值稅額。
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2022-06-05
】甲公司為增值稅一般納稅人，2019 年發(fā)生如下與國定資產(chǎn)有關的業(yè)務 ①10 月8日，購入一臺需要安裝的設省，取得的增值稅專用發(fā)票上注明的銷售價格 為98 萬元，增值稅稅額為 12.74 萬元：另支付安裝費 2萬元，取得增值稅專用發(fā)票，注 明增值稅稅額為 0.26 萬元。全部款項以銀行存款支付。該設備預計可使用 5 年，預計凈 殘值為 4 萬元，當月達到預定可使用狀態(tài)。要求：作出相關會計分錄并計算第四季度應計 提折舊額 ②11月，對 一條生產(chǎn)線進行更新改道，該生產(chǎn)線的原價為 200 萬元，已計提折1日 120 萬元，改造過程中 發(fā)生支出 70 萬元，被替換部件的賬面價值為 10萬元。要求：作出 相關會計分錄并計算更新改道后生產(chǎn)線的賬面價值。
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2022-06-08
北京天和有限責任公司為增值稅一般納稅人，坐落于北京市海淀區(qū)和平路22號，其納稅人識別號為91370700354102156C,土地稅源編號為A01T37070022000,該公司生產(chǎn)經(jīng)營用地面積20000平方米（土地取得時間為2016年1月）其中幼兒園占地1000平方米，公司綠化占地3000平方米，該士地為一級士地，城鎮(zhèn)土地使用稅的單位稅額為每平方米7元。2019年1月1日又受讓面積為6000平方米的士地使用權，該士地為二級土地，城鎮(zhèn)土地使用稅的單位稅額為每平方米5元。按照當?shù)匾?guī)定，城鎮(zhèn)土地使用稅按年計算，每季度繳納一次，該公司于2019年7月10日對2019年第二季度的城鎮(zhèn)土地使用稅進行納稅申報。 計算2019年第二季度應退補城鎮(zhèn)士地使用稅稅額
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2022-04-25
某化妝品生產(chǎn)企業(yè)（增值稅一般納稅人）2021年12月生產(chǎn)高檔香水精80 千克，成本60萬元，將10千克移送投入車間連續(xù)生產(chǎn)護手霜；20千克移送用 于連續(xù)生產(chǎn)調制高檔香水；40千克對外銷售，取得不含稅收入28萬元。企業(yè)當 期銷售護手霜取得不含稅收入120萬元，銷售高檔香水取得不含稅收入400萬 元，當期發(fā)生可抵扣增值稅進項稅16萬元。已知高檔化妝品適用的消費稅稅率 為15%，該企業(yè)當期應納增值稅和消費稅合計數(shù)為多少萬元
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2022-12-22
北京某公司職員趙某，2019年1月取得工資、薪金收入20 000元，個人繳納的三險一金合計為4500元，趙某為獨生子，父母 現(xiàn)年65歲，育有一子現(xiàn)年5歲，名下無房，現(xiàn)租房居住，計算趙某當月應繳納的個人 所得稅稅額。 趙某1至6月份已經(jīng)每月預扣預繳稅款180， 7月份扣了600元，計算趙某8月份預扣稅額
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2023-11-15
"宏華公司外購工程物資價款100萬,增值稅13萬, 用銀行存款支付。 2外購工程物資100萬,全部領用。 3在建工程應負擔的人員薪酬為3萬元。 14領用企業(yè)自產(chǎn)產(chǎn)品一批,用于固定資產(chǎn)建造,實際成本為10 萬元,增值稅稅率13% 5領用外購原材料,賬面成本5萬元。 6工程完工,在建工程發(fā)生額為1193萬。 寫分錄"
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2023-03-01
1宏華公司外購工程物資價款100萬,增值稅13萬, 用銀行存款支付。 2外購工程物資100萬,全部領用。 3在建工程應負擔的人員薪酬為3萬元。 14領用企業(yè)自產(chǎn)產(chǎn)品一批,用于固定資產(chǎn)建造,實際成本為10 萬元,增值稅稅率13% 5領用外購原材料,賬面成本5萬元。 6工程完工,在建工程發(fā)生額為1193萬。
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2022-04-09
要開一家一般納稅人公司，要交多少稅怎么理解？比如這個月開專票200萬，增值稅13%=26萬，進項票13萬，成本票100萬，沒有其他費用票，那么開票就已經(jīng)要繳納26萬增值稅和1.82萬城建稅嗎？還是增值稅是銷-進=13萬，不用繳納增值稅了？那么收入-成本=100萬×25%=25萬，一起交的稅就只有企業(yè)所得稅是25萬？
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2019-05-13
宏華公司202X年5月1日購入N公司債券劃分為交 男性金器會中物質，機券面価100萬アン、東西剤） 率為6%，每年4月1日、10月1日各付息一次，N公司本應 !千4月1日結付的利息因資金緊張延至5月6日才完付。債券 ?買價為110萬元，另支付交易費用1.7萬元，取得增值稅專 用笈票上注明的増直稅稅額力0.102萬元。
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2023-10-17
宏華公司外購工程物資價款100萬,增值稅13萬, 用銀行存款支付。 2外購工程物資100萬,全部領用。 3在建工程應負擔的人員薪酬為3萬元。 14領用企業(yè)自產(chǎn)產(chǎn)品一批,用于固定資產(chǎn)建造,實際成本為10 萬元,增值稅稅率13% 5領用外購原材料,賬面成本5萬元。 6工程完工,在建工程發(fā)生額為1193萬。 寫分錄
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2022-04-21
我現(xiàn)在公司是小微企業(yè)，小規(guī)模納稅人，如果第四季度開票收入超過30萬元，那是不是就沒有免稅銷售額？ 老師:是的，根據(jù)《中華人民共和國企業(yè)所得稅法》第三十六條規(guī)定，小規(guī)模納稅人的免稅銷售額不得超過30萬元。 就是說如果我第四季度銷售額160萬，那我這160萬全額核算增值稅，不能減去30萬再來核算
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2023-10-12
某公司計劃增添一條生產(chǎn)線，現(xiàn)有甲、乙兩個方案可供選擇。乙方案需要 投資75萬元，預計使用壽命為5年，折1日采用直線法，預計殘值為3萬元，預計年 銷售收入為140萬元，年付現(xiàn)成本為105萬元。項目投入運營時，需墊支營運資金 25萬元。公司所得稅稅率為25%。請分別計算乙方案投資期、營業(yè)期、終結期 的現(xiàn)金流量。
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2023-11-20
1.甲公司為增值稅一般納稅人。20x8年1月1日，所有者權益總額為 5000萬元，其中股本 3000 萬元，資本公積 500 萬元，盈余公積 600 萬元，未分配利潤 900 萬元。20x8 年度甲公司發(fā)生如下經(jīng)濟業(yè)務： （1）N 投資者投入自產(chǎn)產(chǎn)品一批。雙方確認價值為 600 萬元，公允價值為 630萬元，稅務部門核定增值稅為 81.9萬元，并開具了增值稅專用發(fā)票。為此，公司增加股本200萬元,相關法律手續(xù)己辦妥，該增加的股本即為N投資者所有。 (1）關于N投資者投入自產(chǎn)產(chǎn)品業(yè)務，甲公司的賬務處理中正確的是( A. 確認產(chǎn)品的入賬價值為 600 萬元 B.確認產(chǎn)品的入賬價值為 630 萬元 C.確認資本公積一一股本溢價貨方金額為 511.9萬元 D.確認資本公積一—股本溢價貨方金額為 510.2 萬
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2023-05-11
三、甲化妝品公司為增值稅一般納稅人，主要從事各類化妝品的生產(chǎn)、銷售和加工業(yè)務。2021 年9月有關經(jīng)營情況如下： 《進口一批高檔香水，海關核定的關稅完稅價格為 425000 元。 ?2銷售自產(chǎn)? 型高檔美容類化收品，取得含增值稅價款 960500 元，同時收取包裝費 28815 元。 ?2） 受托為乙公司加工 了 型高檔修飾類化妝品，乙公司提供原材料成本 85000 元，甲化妝品公司收職含增值稅加工費 34578 元。甲化妝品公司無同類高檔修飾類化妝品銷售價格。 （）將自產(chǎn) 『 型高檔護膚類化收品分別用于饋贈合作單位、廣告投放、贊助電視臺舉辦的晚會以及獎勵本公司員工。 已知：關稅稅率為 6 ，消費稅稅率為 15%，增值稅稅率為 13%5。 要求：根據(jù)上述資料，不考慮其他因素，分析回答下列小題。
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2023-04-24
老師請教有一筆1萬多一點的櫥柜安裝費，當時掛的是預付賬款，現(xiàn)在快一年了，還沒拿到票，估計下月可以拿到票，如果匯算清繳之前還沒拿到票，繼續(xù)掛在預付賬款上可以嗎，喔，還有當時是從公賬上打的個人賬戶，現(xiàn)在對方升級為公司，是以企業(yè)開票，這樣不行吧？個人收款原始憑證是什么，能稅前扣除嗎
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2019-04-30
齊魯公司發(fā)出A材料一批，委托紅星公司加工成鑄一批，件。9月5日，發(fā)出A材科 2000千克每千克實際成本62元。以銀行存款支付運雜費283.4元(其中增值稅稅額 23.4元)。9月30日加工完畢的鑄件500件運回驗收入庫，加工費每件30元，共 15000元，應交增值稅1950元，遠雜費457.8元(其中增值稅稅額37.8元)，鑄件收回。
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2022-09-15
，兼企業(yè)桌年康財務會計報表中的利修總額為100萬元，已累計預繳企業(yè)所得稅 25萬元。該企業(yè)當年其他有關情況如下： ⑦發(fā)生的公益性得贈支出18萬元； ②開發(fā)新技術的研究開發(fā)費用20萬元（未形成資產(chǎn)）； ③直接向某足球以捐款35萬元； ④支付訴兇費2.3萬元； ⑥支竹違反交通法規(guī)罰款0.8萬元。 要求完成： （1） 計算公益性捐贈支出所得稅前納稅調整額； （2） 計算研究開發(fā)費用所得稅前扣除數(shù)額； （3） 計算當年應納稅所得額； （4） 計算當年應納所得稅額； （3） 計集當年應正算清統(tǒng)的所得稅額；（6） 寫出補繳企業(yè)所得稅的會計分錄。
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2024-05-28
長偉公司是增值稅一般的稅人，宏光展見館是增值權個限 R 人。來年月到7月。長偉公司在宏光展莫館雕辦產(chǎn)品推們會，臺上預計產(chǎn)品共收祠不言權 n 售收人700萬元（客戶多為小規(guī)根納稅人，不需要增值用發(fā)果》。E1市公可取利牧人后，定餐拉售價的10支付愉老光展見如會一用70力元。名光展莧館向長偉公可開具地值稅特通發(fā)，該業(yè)務權負計，偉公司增值梗們璃稅＝700X13191萬元。宏光展筧館應納增值稅﹣70X3N21 元． 請為該展覽業(yè)務進行稅收籌劃。指出長偉公司、客戶、宏光展成館應如何簽訂訂銷售以及會展的合同。
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2022-04-17
第一題 1.甲商店 （增值稅-一般納稅人） 主要從事副食品批發(fā).零售業(yè)務 今年8月有關經(jīng)營情況如下： (1） 向棗農收購一批紅棗，農產(chǎn)品收購發(fā)票上注明買價30000元 (2） 銷售煙酒商品取得含稅價款4095000元，另收取食品包裝袋價款2340元 (3） 將一批自制糕點作為職工福利，成7020元 （4） 以經(jīng)營租賃方式出租設備取得不含稅租金收入 50000元，支付設備維修費，取得普通發(fā)票上注明金額3000元。 (5） 將一臺2008年3月購進的設備轉讓，原值100000元，賬面凈值15000元，轉讓價為含稅金額13200元。 本用取得的相關票據(jù)符合稅法規(guī)定，并在當月通過認證和扺扣。 根據(jù)上述資料回答下列問題： (1)當當期的銷項稅額為多少元？ (2） 當期可抵扣的增值稅進項稅為多少元？ (3）該企業(yè)當期應向稅務機關繳納增值稅合計為多少元？
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2023-11-06
2020年8月，大華公司（增值稅一般納稅人） 委托日 企業(yè)（增值稅一般納稅人） 銷售甲保溫杯 800 件，找協(xié)議價 150元/1（不含增值稅） 結算。該南品成本為 120 元/件，增值稅稅率 13%。 合同約定甲保溫杯的市場定價由 B企業(yè)自己確定，且約定將來 日 企業(yè)有末售出商品時可以將商品退回大華公司，B企業(yè)不再另外收取手續(xù)費。本年10月，B企業(yè)按實際售價為 200 元/件（不含增值稅） 將全部甲保溫杯對外出售，己全部收到貨款，并向大華公司開具了代銷清單，大華公司收到 B 企業(yè)開來的代銷清單時開具相應的增值稅專用發(fā)累，本年11月雙方結清相關款項，【要求】 （1）判斷本題中委托代銷業(yè)務的類型，并說明理由。 (2）作出B 企業(yè)在本次委托代銷業(yè)務中涉及的相關會計與稅務處理。
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2022-12-14