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1、我們3月并購一家子公司，合并資產(chǎn)負(fù)債表的抵消分錄應(yīng)該是以子公司2022年12月31日資產(chǎn)負(fù)債表的凈資產(chǎn)抵消，還是2023年3月31日資產(chǎn)負(fù)債表的凈資產(chǎn)抵消？ 2、如果按3月31日資產(chǎn)負(fù)債表的凈資產(chǎn)抵消，母公司合并利潤表是否不用并子公司3月利潤表數(shù)據(jù)，從4月開始并利潤表數(shù)據(jù)？如果我把1-3月累計(jì)數(shù)據(jù)并過來，合并報(bào)表的本年累計(jì)凈利潤不等于合并資產(chǎn)負(fù)債表的未分配利潤期末數(shù)。
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2023-04-21
老師，長投和合并什么時(shí)候是調(diào)到資本公積什么時(shí)候是調(diào)到未分配利潤呀，都混淆了
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2020-08-07
合并財(cái)務(wù)報(bào)表附注，少數(shù)股東權(quán)益需要單獨(dú)列出嗎，列在未分配利潤后面嗎？
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2018-07-19
合并報(bào)表中，初始合并的時(shí)候，子公司的未分配利潤，為什么要和長期股權(quán)投資相互抵消呢，我感覺未分配利潤是子公司實(shí)現(xiàn)的收益，從整個集團(tuán)角度上講也是合計(jì)的一部分啊，不應(yīng)該抵消吧
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2020-01-01
總分公司合并報(bào)表，因生產(chǎn)地域問題設(shè)立分公司，分公司僅對總公司開票銷售，合并利潤表收入如何確定，合并利潤表如何編制
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2023-11-10
合并財(cái)務(wù)報(bào)表，非同控，為什么子公司的盈余公積和分配股利不按凈利潤公允價(jià)值調(diào)整？
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2021-08-10
合并后的期末未分配利潤=期初未分配利潤+本期實(shí)現(xiàn)合并凈利潤-本期母公司提取盈余公積-母公司應(yīng)付普通股股利，請問這個公式適用于母公司全資合并一家獨(dú)立子公司嗎？
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2023-09-22
老師請教一下，跨年合并完的利潤表的凈利潤和資產(chǎn)負(fù)債表的未分配利潤的虧損額對不上，應(yīng)該從哪查起呀？
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2024-05-10
老師，A公司和B公司股東和股權(quán)分配一樣，現(xiàn)在A公司要吸收合并B公司，請問雙方公司應(yīng)該怎么辦？
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2016-12-10
甲上市公司在21年11月底出售非同一控制子公司乙，持股百分之六十，購買日合并商譽(yù)1000萬元，計(jì)提商譽(yù)減值300萬元，期初未分配200萬元，1-11月份實(shí)現(xiàn)利潤100萬元，分紅250萬元，合并抵消分錄：借，投資收益150，少數(shù)股東損益100，貸，未分配利潤250（當(dāng)期損益）對期初未分配利潤和商譽(yù)減值？另合并報(bào)表期末未分配利潤和期初怎么銜接？
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2022-04-12
老師，問一下我在編合并報(bào)表，母子公司有內(nèi)部交易，順流交易，收入-成本=利潤總額是10萬，那合并報(bào)表的時(shí)候利潤總額調(diào)減10萬，期末未分配利潤調(diào)減多少？然后資產(chǎn)負(fù)債表期末未分配利潤調(diào)減了，其他還有哪里要調(diào)嗎 不然資產(chǎn)負(fù)債表不平
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2023-12-09
老師我做同一企業(yè)合并報(bào)表，股比是60%本期所有者權(quán)益是2710萬元，股本3000萬，未分配利潤是_290萬。凈利潤49萬我做合并報(bào)表成本權(quán)益法分錄對嗎 借:股本 3000 未分配 -290 投資收益-29.40 貸:長投 1608.36 少數(shù)股東 1072.24
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2020-02-26
合并報(bào)表中，合并資產(chǎn)負(fù)債表和合并利潤表中，報(bào)表項(xiàng)目有沒有勾稽關(guān)系？我現(xiàn)在合并報(bào)表已出具，想要驗(yàn)證合并報(bào)表勾稽關(guān)系是否正確，麻煩老師告知一下公式？謝謝 1、未分配利潤和歸母凈利潤的勾稽關(guān)系如何？ 2、盈余公積有沒有勾稽關(guān)系？ 3、少數(shù)股東權(quán)益和少數(shù)股東損益之間勾稽關(guān)系？
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2024-01-25
第一次做合并報(bào)表，甲公司對乙公司投資100萬（乙公司實(shí)收資本1000000，未分配利潤-707422.84），100%控股，經(jīng)營了一段時(shí)間后，乙公司的實(shí)收資本100萬，未分配利潤-70萬，我需要怎么做抵消分錄，我做合并報(bào)表中怎么體現(xiàn)？
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2019-07-22
合并報(bào)表那個利潤表其他轉(zhuǎn)入填在成本法調(diào)權(quán)益法表的哪行？利潤表中有其他轉(zhuǎn)入，影響了本年未分配利潤，不知填在哪　
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2021-11-27
非同控，購買日不需要編合并利潤表，所以長投成本和被購買方可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值差額體現(xiàn)在合并資產(chǎn)負(fù)債表上，調(diào)整盈余公積和未分配利潤。我的問題：購買日，不是在合并報(bào)表中將差額記了營業(yè)外收入嗎?怎么又不編合并利潤表了呢
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2019-06-19
在非全資子公司合并表編制過程中，如果其中一家非全資子公司的未分配利潤是負(fù)數(shù)的話，那么在合并抵消分錄里面，也要在借方體現(xiàn)：借：未分配利潤負(fù)數(shù)*對應(yīng)的持股比例嗎？
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2024-06-14
總分機(jī)構(gòu)總部的企業(yè)所得稅是按合并之后的利潤表計(jì)提？還是按分配之后的數(shù)計(jì)提
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2019-01-14
老師好，我不太理解，為什么合并報(bào)表抵消損益表的分錄，要借未分配利潤年初，貸年末，這是為什么呢？
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2019-08-17
做合并報(bào)表時(shí)，各自的單體報(bào)表的未分配利潤勾稽關(guān)系是平的，但做匯總表時(shí)未分配利潤勾稽關(guān)系卻是不平的（只是匯總，還未做調(diào)整抵消分錄），是什么原因呢？
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2022-12-15