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本人正在學(xué)習(xí)2020年稅法2（張藝老師的錄播課程） 請問，這份講義中，第一章企業(yè)所得稅第八節(jié)稅收優(yōu)惠，直接減免是什么意思？ 是服合免征的企業(yè)，不用征企業(yè)所得稅 還是說，企業(yè)只要是從事免征的，就可以針對免征的貨物部分，免征企業(yè)所得稅 我有個客戶，是一家糧食收購銷售企業(yè)，收購及銷售大豆，玉米，小麥 像這樣的企業(yè)，難道不及征企業(yè)所得稅？
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2020-01-27
某食品加工廠（增值稅一般納稅人）2019年5月發(fā)生下列業(yè)務(wù)： ?（1）向農(nóng)民收購大麥10噸，收購憑證上注明價款20000元，驗收后移送另一食品加工廠（增值稅一般納稅人）加工膨化食品，支付加工費價稅合計600元，取得增值稅專用發(fā)票； ?（2）從某縣城某工具廠（小規(guī)模納稅人）購入小工具一批，取得稅務(wù)機關(guān)代開的增值稅專用發(fā)票，支付價稅合計款3605元； ?（3）將以前月份購入的10噸玉米渣對外銷售9噸，取得不含稅銷售額21000元，將1噸玉米渣無償贈送給客戶； ?（4）生產(chǎn)夾心餅干銷售，開具的增值稅專用發(fā)票上注明銷售額100000元； ?（5）上月向農(nóng)民收購的小米因保管不善霉?fàn)€，賬面成本4477.27元（含運費127.27元）； ?（6）轉(zhuǎn)讓使用過的小型生產(chǎn)設(shè)備一臺（已抵扣過進項稅額），從購買方取得支票8000元（含稅）；（7）允許廣告公司在本廠2016年12月建成的圍墻上噴涂家電、服裝廣告、價稅合計收取50000元；
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2021-11-28
北京新華酒廠為增值稅一般計稅方法納稅人,2021年12月發(fā)生下列業(yè)務(wù): (1)銷售甲種糧食白酒10噸,每噸含稅單價22 600元;銷售乙種糧食白酒5噸,每噸含稅單價11 300元;銷售丙種糧食白酒20噸,每噸含稅單價33 900元?？铐椚看嫒脬y行。 (2)銷售散裝糧食白酒3噸,每噸含稅單價4 520元,收取包裝物押金2 260元,款項全部存入銀行。 (3)銷售以當(dāng)月外購薯類白酒和自產(chǎn)糠麩白酒勾兌的散裝白酒6噸,每噸含稅單價2 260元。其中,外購薯類白酒3噸,每噸含稅價1 130元,取得增值稅專用發(fā)票,全部用于勾兌并銷售,貨款存入銀行。 (4)用自產(chǎn)甲種糧食白酒10噸,從農(nóng)民手中換入玉米10噸,已經(jīng)驗收入庫,開出收購專用發(fā)票。 (5)該廠將換入的1噸玉米用于職工福利。 (6)該廠委托某酒廠為其加工酒精6噸
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2022-12-31
購入土豆10噸，收購憑證上注明價款20000元，用于加工薯片。 支付加工勞務(wù)費30000元，并取得增值稅專用發(fā)票。 購入一臺加工設(shè)備，取得增值稅專用發(fā)票，價款為40000元。 銷售食品500噸，取得增值稅專用發(fā)票，價款為100000元。 銷售酒類商品，其中啤酒取得增值稅專用發(fā)票300000元，另收取包裝物押金(合同期限一年內(nèi)）2000元，白酒取得增值稅裝用發(fā)票200000元，另收取包裝物押金（合同期限一年內(nèi)）3000元。 將以前月份購入的10噸玉米對外銷售8噸，取得不含稅銷售額20000元，將另外2噸玉米渣無償贈送給客戶。 提供食品加工咨詢服務(wù)，收取服務(wù)費，價稅合計3000元。 假定上述應(yīng)認證的發(fā)票均在當(dāng)期進行了認證，根據(jù)上述資料要求計算： （1）該食品加工廠當(dāng)期可以抵扣的進項稅額； （2）該食品加工廠當(dāng)期的增值稅銷項稅額； （3）該食品加工廠當(dāng)期應(yīng)繳納的增值稅稅額。
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2020-06-19
消費稅 三、計算分析題 1.某企業(yè)位于市區(qū)，是增值稅一般納稅人，2019年7月發(fā)生以下業(yè)務(wù)：從農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者手中收購玉米40噸，每噸收購價3000元，共計支付收購價款120000元。企業(yè)將收購的玉米從收購地直接運往異地的某酒廠生產(chǎn)加工藥酒。藥酒加工完畢，企業(yè)收回藥酒時取得酒廠開具的增值稅專用發(fā)票，注明加工費30000元、代墊輔助材料款15000元、增值稅額5850元，加工的藥酒當(dāng)?shù)責(zé)o同類產(chǎn)品市場價格。本月內(nèi)企業(yè)將收回的藥酒批發(fā)售出，取得不含稅銷售額260000元。另外支付給運輸單位的銷貨運輸費用，取得運輸業(yè)增值稅專用發(fā)票，價款1萬元，稅款900元。(藥酒的消費稅稅率為10%) 要求：(1)計算本企業(yè)采購的農(nóng)產(chǎn)品可以作為增值稅進項稅扣除的數(shù)額(2)計算酒廠應(yīng)代收代繳的消費稅(3)計算企業(yè)應(yīng)該繳納的增值稅
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2021-12-30
老師房地產(chǎn)驗收后，還是在賣，每月結(jié)轉(zhuǎn)成本 是按照當(dāng)月銷售開票面積來結(jié)轉(zhuǎn)成本嗎 確認收入后，所得稅里還填寫特定業(yè)務(wù)那項不呢那我那個成本，我覺得成本是按照每個月開票的總面積來結(jié)轉(zhuǎn)成本嗎，如果我這樣階段的話，我成本有點因為那個成本我是玉古的這個季度要交有點多的企業(yè)所得稅，這個可不可以把成本提高1.點，可不可以改。
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2022-04-11
老師房地產(chǎn)驗收后，還是在賣，每月結(jié)轉(zhuǎn)成本 是按照當(dāng)月銷售開票面積來結(jié)轉(zhuǎn)成本嗎 確認收入后，所得稅里還填寫特定業(yè)務(wù)那項不呢那我那個成本，我覺得成本是按照每個月開票的總面積來結(jié)轉(zhuǎn)成本嗎，如果我這樣階段的話，我成本有點因為那個成本我是玉古的這個季度要交有點多的企業(yè)所得稅，這個可不可以把成本提高1.點，可不可以改。
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2023-03-09
老師您好！我咨詢個問題: 我們從一家種子公司購買10萬元玉米種子，用個人賬戶打的款，種子公司說可以給我開稅票，而且開票戶頭可以是對公賬戶的，我不明白她們怎么做賬務(wù)處理？為什么開票戶頭可以和打款賬戶不一致呢？如果她們給我開具的10萬元發(fā)票戶頭是對公賬戶的，那么我的對公賬戶沒有對應(yīng)的打款記錄怎么做賬務(wù)處理？
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2019-10-07
【中國農(nóng)業(yè)銀行】尊敬的劉玉香，您尾號為6479的賬戶與深圳前海微眾銀行股份有限公司完成代收簽約/修改交易（持牌機構(gòu)還款），單筆扣款限額為350000元，周期扣款限額為每自然日350000元，合約到期日為2032年06月21日。業(yè)務(wù)編碼：4423857557。您可前往我行營業(yè)網(wǎng)點或通過掌上銀行-代收管理模塊查詢、修改或解除合約。如有異議請咨詢95599。退訂回復(fù)TDDS#業(yè)務(wù)編碼。
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2022-06-22
甲商場是一般納稅人，2023年10月發(fā)生以下業(yè)務(wù)： ①珠寶部門銷售玉石首飾取得含稅收入245萬元，銷售金銀首飾取得收入189萬。受托加工金銀首飾，加工費不含稅收入2萬元。以舊換新銷售金銀首飾，市場原價21萬元，舊首飾作價6萬元。 ②商場超市當(dāng)月線上銷售額85萬元，提供配送到家服務(wù)。線下銷售額181.6萬元，其中米、面、食用植物油等合計銷售額46萬元。
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2024-03-23
甲商城為增值稅一般納稅人.2022年3月發(fā)生以下業(yè)務(wù):(1)珠寶部銷售金銀首飾取得含稅銷售額189萬元,銷售珍珠玉石首飾取得含稅銷售額245萬;受托加工金銀首飾,收取不含稅加工費2萬元,委托方提供的原料成本為6萬元;以舊換新方式銷售金銀,同類金銀首飾的含稅銷售額21萬元,舊金銀首飾作價6萬元,實際取得含稅銷售額15萬元，消費稅是多少
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2022-09-24
合作社是小規(guī)模，主營豬的飼養(yǎng)，前期無營業(yè)，后期由本村村民承包，自產(chǎn)自銷，請問：1）銷貨給村民個人銷售方可以不開銷售發(fā)票嗎？2）向農(nóng)民個人購買玉米，飼料需要購買方開購票嗎？3）在鄉(xiāng)鎮(zhèn)藥店購買防疫藥品及五金門店購買燈泡，鐵絲，開關(guān)之類日常小額支出沒有發(fā)票怎么做賬？4）修理豬舍所需沙子、土石怎么做賬？（注：畢竟都是農(nóng)民，實際情況真的很難開票）
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2019-05-28
該企業(yè)每年產(chǎn)品的正常銷售量為2000件，產(chǎn)品單價為400元，產(chǎn)品生產(chǎn)過程中，單位產(chǎn)成品成本耗用情況為直接材料160元，每件直接人工100元，每件變動制造費用60，每件固定制造費用，每年12萬元，根據(jù)上述數(shù)據(jù)計算，以下指標(biāo)計算產(chǎn)品的單位貢獻貿(mào)易單位貢獻毛益總額，貢獻毛玉律二計算該單位的保本量，盈虧臨界點，銷售量三計算，該企業(yè)的安全邊際率
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2021-06-16
中國居民王某2020年1月取得以下收入 1：到期國債利息收入999元 2： 股票轉(zhuǎn)讓所得1萬元 3：購福利彩票支出1000元 取得一次性中獎收入2萬元 4：轉(zhuǎn)讓一套自有住房 取得轉(zhuǎn)讓收入300萬元 該套住房購買價格為200萬元對丁玉珍購銷過程中支付合理費用共計兩萬元 該套住房購買時間為2018年2月問： 根據(jù)以上材料計算王某2020年1月應(yīng)繳納的個人所得稅稅額
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2022-05-23
北京新華酒廠為一般納稅人。1—11月的應(yīng)稅貨物不含稅銷售額為10 000 000元,銷項稅額為1 300 000元,進項稅額為1 200 000元,進項稅額轉(zhuǎn)出額為200 000元,為某企業(yè)加工甲種糧食白酒的應(yīng)稅勞務(wù)金額為100 000元。12月發(fā)生下列業(yè)務(wù):(1)銷售甲種糧食白酒10噸,每噸含稅單價為22 600元;銷售乙種糧食白酒5噸,每噸含稅單價為11 300元;銷售丙種糧食白酒20噸,每噸含稅單價為33 900元?？铐椚看嫒脬y行。(2)銷售散裝糧食白酒3噸,每噸含稅單價為4 520元,收取包裝物押金2 260元,款項全部存入銀行。(3)銷售以當(dāng)月外購薯類白酒和自產(chǎn)糠麩白酒勾兌的散裝白酒6噸,每噸含稅單價為2 260元。其中,外購薯類白酒3噸,每噸含稅價為1 130元,取得增值稅專用發(fā)票,全部用于勾兌并銷售,貨款存入銀行。(4)用自產(chǎn)甲種糧食白酒10噸,從農(nóng)民手中換入玉米10噸,已經(jīng)驗收入庫,開出收購專用發(fā)票。(5)該廠將換入的1噸玉米用于職工福利。
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2023-11-29
一股納稅人.進食品原料一批，取得的增值稅專用發(fā)票上金額500000增值65000元，向農(nóng)民收玉米用生產(chǎn)，開的農(nóng)產(chǎn)品收購憑證注明價款40000元，玉米已驗庫，還未到.以付(2)食品原料到并收入庫并向支付運貨，價稅合計3270元，取得增值稅專用發(fā)票。(3)銷售食品給超市，取得不含稅銷售收入800000元，收取包裝物押金50000元并單獨記賬.另收優(yōu)質(zhì)費5000元(4)2將自產(chǎn)食品作為福利發(fā)職工，并開發(fā)票，該產(chǎn)品市場售價500000元(不含稅)，生產(chǎn)成本為350000元(5)研發(fā)新產(chǎn)品，無償贈送200份，本品無同類產(chǎn)品市場價，生產(chǎn)成本為600元/份，成本利潤率10%(6)23日，支付水電取得增值稅專用發(fā)展，增值稅專用發(fā)票稅額10400(7)30日：盤點的貨時發(fā)現(xiàn)上月購進的一批白糖短缺20%、該扎拍糖購進時取得增值稅專用發(fā)票100000，向運輸企業(yè)支付不含稅運輸費3000元，已抵扣進項稅頻，該白15%因管理不善丟失，5%屬于儲存中合理損耗月初留底稅額5300應(yīng)納增值稅
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2023-08-18
4.某食品加工廠(增值稅一般納稅人)2018年8月發(fā)生下列業(yè)務(wù): (1)向農(nóng)民收購大麥10噸,收購憑證上注明價款20 000元,驗收后送另一食品加工廠(增值稅一般納稅人)加工膨化食品,支付加工費價稅合計600元,取得增值稅專用發(fā)票; (2)從縣城某工具廠(小規(guī)模一般納稅人)購入小工具一批,取得稅務(wù)機關(guān)代開的增值稅專用發(fā)票,支付價稅合計款3 605元; (3)將7月份購入的10噸玉米渣對外銷售9噸,取得不含稅銷售額21 000元,將1噸玉米渣無償贈送給客戶; (4)生產(chǎn)夾心餅干銷售,開具的增值稅專用發(fā)票上注明銷售額100 000元; (5)上月向農(nóng)民收購的小米因保管不善霉?fàn)€,賬面成本4 477.27元(含運費127.27元); ?假定上述需要認證的發(fā)票均已通過認證并允許在當(dāng)月抵扣。 ?要求:根據(jù)上述材料,回答下列問題: ?(1)該食品 加工廠當(dāng)期可以抵扣的進項稅額; ?(2)該食品 加工廠當(dāng)期的增值稅銷項稅額; ?(3)該食品 加工廠當(dāng)期應(yīng)繳納的增值稅稅額。
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2021-03-21
老師房地產(chǎn)驗收后，還是在賣，每月結(jié)轉(zhuǎn)成本 是按照當(dāng)月銷售開票面積來結(jié)轉(zhuǎn)成本嗎 確認收入后，所得稅里還填寫特定業(yè)務(wù)那項不呢那我那個成本，我覺得成本是按照每個月開票的總面積來結(jié)轉(zhuǎn)成本嗎，如果我這樣階段的話，我成本有點因為那個成本我是玉古的這個季度要交有點多的企業(yè)所得稅，這個可不可以把成本提高1.點，可不可以改。 我是修改成本結(jié)轉(zhuǎn)的面積還是單價？
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2022-04-11
你好，老師，我想咨詢下，我單位承包農(nóng)民土地種植小麥玉米，交給a合作社統(tǒng)一種植，我單位支付村合作社土地租金、購買了前期農(nóng)民已經(jīng)購買的種子，化肥，還有土地管理費，后期a合作社先把賣小麥的錢全部打到我賬戶，我扣除成本后，在扣除定額利潤后返還到a合作社，這樣我前期成本應(yīng)該怎樣入賬，是否借方在生產(chǎn)成本下，二級科目可以直接設(shè)置某某鎮(zhèn)土地流轉(zhuǎn)項目嗎
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2023-06-30
下列情形中，可以扣除外購應(yīng)稅消費品已納消費稅的有（　）。 A.以已稅煙絲生產(chǎn)的卷煙 B.以已稅白酒為原料生產(chǎn)的白酒 C.以已稅桿頭為原料生產(chǎn)的高爾夫球桿 D.以已稅珠寶玉石生產(chǎn)貴重珠寶首飾 E.以已稅實木地板為原料生產(chǎn)的實木地板 ACDE 消費稅的扣稅有范圍限制，白酒不在扣稅范圍中，所以外購已稅白酒為原料生產(chǎn)的白酒，不能扣除已納消費稅。 白酒為啥不在里面？
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2022-12-04
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