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4、丁公司為增值稅一般納稅人，2020年7月銷(xiāo)售電腦60000元(不含增值稅)，同時(shí)出借包裝物一批，收到包裝物押金1130元，該批電腦已經(jīng)發(fā)出款項(xiàng)以銀行存款收。電腦成本為50000元，包裝物成本為800元。該批電腦在發(fā)出時(shí)，其控制權(quán)轉(zhuǎn)移給客戶(hù)。2021年7月，丁公司仍未收回包裝物。請(qǐng)為丁公司發(fā)生的上述業(yè)務(wù)編制會(huì)計(jì)分錄。
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2021-12-20
萬(wàn)通公司為增值稅一般納稅人,2021年8月1日,“固 定資產(chǎn)”賬戶(hù)借方余額為570000元,“累計(jì)折舊”賬戶(hù)貨 方余額為3000 (1)3日,購(gòu)入一臺(tái)大型設(shè)備,用銀行存款支付設(shè)備價(jià)款400 000元,增值稅52000元。該設(shè)備安裝調(diào)試期間發(fā)生安裝調(diào) 試費(fèi)80000元,于2020年6月21日投入使用 (2)10日,公司將一臺(tái)價(jià)值200000元,已提折舊136000元 的閑置設(shè)備出售,收到價(jià)款90000元,存入銀行。另外,公 司又用銀行存款支付清理費(fèi)用4000元 (3)15日,收到國(guó)家投入的設(shè)備一臺(tái),當(dāng)即支付車(chē)間使用,投 資協(xié)議約定的價(jià)值為200000元(假定不考慮增值稅) 提本月份折舊16000元
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2021-12-20
甲企業(yè)為增值稅一般納稅人，適用的增值稅稅率為16%，2018年度至2019年度發(fā)生的有關(guān)固定資產(chǎn)的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下，價(jià)格中均不含稅：（1）2018年6月1日，自行建造一條生產(chǎn)線。建造過(guò)程中領(lǐng)用工程物資300萬(wàn)元，領(lǐng)用生產(chǎn)用原材料200萬(wàn)元，發(fā)生工人工資80萬(wàn)元，用銀行存款支付其他相關(guān)稅費(fèi)40萬(wàn)元，以上支出全部符合資本化條件。（2）2018年6月30日，該生產(chǎn)線達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)，采用直線法計(jì)提折舊，預(yù)計(jì)使用年限為10年，預(yù)計(jì)凈殘值為20萬(wàn)元。（3）2018年12月5日，公司決定對(duì)現(xiàn)有生產(chǎn)線進(jìn)行改擴(kuò)建，以提高其生產(chǎn)能力。共發(fā)生材料支出100萬(wàn)元，人工支出20萬(wàn)元，符合固定資產(chǎn)確認(rèn)條件。其中被更換部件
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2021-11-21
案例分析 2019年1月，優(yōu)康公司財(cái)務(wù)人員持有關(guān)證件到建設(shè)銀行營(yíng)業(yè)部辦理基本存款賬戶(hù)的開(kāi)立手續(xù)，建設(shè)銀行工作人員審查了開(kāi)戶(hù)的證明文件，并留存了相關(guān)證件的復(fù)印件，為其辦理了基本存款賬戶(hù)的客戶(hù)手續(xù)，同日，該財(cái)務(wù)人員持以上證件和工商銀行的貸款合同到工商銀行開(kāi)立了一個(gè)一般存款賬戶(hù)。2019年2月，優(yōu)康公司通過(guò)在工商銀行的一般存款賬戶(hù)發(fā)放了職工工資40萬(wàn)元，并支取現(xiàn)金2萬(wàn)元。2019年5月，因股東增加投資設(shè)立臨時(shí)機(jī)構(gòu)，需聘請(qǐng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所進(jìn)行驗(yàn)資。 （1）申請(qǐng)基本存款賬戶(hù)應(yīng)該提交哪些資料？ （2）工商銀行為優(yōu)康公司開(kāi)立一般存款賬戶(hù)的做法是否合規(guī)？ （3）優(yōu)康公司通過(guò)一般存款賬戶(hù)發(fā)放工資，提取現(xiàn)金的做法是否合規(guī)？ （4）因驗(yàn)資需要優(yōu)康公司可以開(kāi)設(shè)何種結(jié)算賬戶(hù)？使用中有什么要求？
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2020-01-01
老師們好，我這里工業(yè)企業(yè)一般納稅人，基本戶(hù)收到了兩筆保險(xiǎn)公司打款：五千和三千五，這個(gè)分錄，借方增加銀行存款，貸方怎么做，問(wèn)了經(jīng)辦人說(shuō)是理賠款，但是除了本行回單沒(méi)有外部票據(jù)，謝謝老師
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2021-12-06
甲公司與乙公司均為增值稅一般納稅人。2×21年7月1日，甲公司以一項(xiàng)專(zhuān)利權(quán)和一臺(tái)生產(chǎn)用設(shè)備交換乙公司的一座辦公樓。該項(xiàng)專(zhuān)利權(quán)的賬面原值為170萬(wàn)元，已計(jì)提累計(jì)攤銷(xiāo)20萬(wàn)元，假定該專(zhuān)利權(quán)滿(mǎn)足增值稅免稅條件；該項(xiàng)設(shè)備的賬面余額為500萬(wàn)元，已計(jì)提折舊200萬(wàn)元，已計(jì)提減值準(zhǔn)備100萬(wàn)元，稅務(wù)機(jī)關(guān)核定的增值稅額為39萬(wàn)元。乙公司換出辦公樓的賬面價(jià)值為350萬(wàn)元，稅務(wù)機(jī)關(guān)確定的增值稅為45萬(wàn)元。甲公司另向乙公司支付20萬(wàn)元銀行存款作為補(bǔ)價(jià)。假設(shè)該項(xiàng)交換不具有商業(yè)實(shí)質(zhì)。能提供一下編制的會(huì)計(jì)分錄嗎
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2022-03-25
公司是一般納稅人，上個(gè)月沒(méi)有收入，有汽車(chē)修理的17%發(fā)票，發(fā)票已認(rèn)證，稅額留抵，這個(gè)怎么做分錄。借：管理費(fèi)用，貸：銀行存款。那稅額這方面還要做分錄嗎？
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2018-09-11
資料:某公司為一般納稅人，增值稅率按13%計(jì)算發(fā)生經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下 (一)有關(guān)籌資和供應(yīng)過(guò)程的部分經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù) 1.收到聯(lián)營(yíng)的甲公司投入資本金2 000 000元，已存入開(kāi)戶(hù)銀行 2.建設(shè)銀行借入期限6個(gè)月的借款400000元，款項(xiàng)已存入開(kāi)戶(hù)銀行。 3.以銀行存款歸還上月欠乙公司購(gòu)貨款100000元
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2021-12-29
一般納稅人公司內(nèi)帳：7月份借：庫(kù)存商品5萬(wàn)， 貸：應(yīng)付賬款5萬(wàn) 現(xiàn)在11月份對(duì)賬單回來(lái)顯示實(shí)際應(yīng)入庫(kù)存商品48000元。11月份調(diào)賬分錄如何填寫(xiě)？
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2018-12-13
我們這個(gè)月剛新增的一般納稅人，我這個(gè)月能和進(jìn)項(xiàng)抵扣的收入沒(méi)有開(kāi)，進(jìn)項(xiàng)發(fā)票確有兩萬(wàn)的稅額，成本票面值是50萬(wàn)是，不能抵扣的3的稅率開(kāi)的收入有 很多，但是不能和進(jìn)項(xiàng)抵扣，那我這個(gè)月這個(gè)進(jìn)項(xiàng)還需要認(rèn)證做進(jìn)去嗎？我已經(jīng)付款了， 是60萬(wàn)的成本票，那如果我不想這個(gè)月認(rèn)證，我先做：借；預(yù)付帳款，貸：銀行存款，可以嗎？意思是我提前付的款發(fā)票還沒(méi)到。等到下個(gè)月我想用這個(gè)抵扣發(fā)票了，我再認(rèn)證，再?gòu)念A(yù)付轉(zhuǎn)入成本，這樣是可的吧？、但是我要不做進(jìn)去，成本又太少了，利潤(rùn)就很大，這個(gè)沒(méi)關(guān)系吧？？？所得稅是三個(gè)月一交，本月利潤(rùn)過(guò)大沒(méi)事吧？？
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2018-01-25
甲企業(yè)為增值稅一般納稅人，適用的增值稅稅率為16%，2018年度至2019年度發(fā)生的有關(guān)固定資產(chǎn)的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下，價(jià)格中均不含稅：（1）2018年6月1日，自行建造一條生產(chǎn)線。建造過(guò)程中領(lǐng)用工程物資300萬(wàn)元，領(lǐng)用生產(chǎn)用原材料200萬(wàn)元，發(fā)生工人工資80萬(wàn)元，用銀行存款支付其他相關(guān)稅費(fèi)40萬(wàn)元，以上支出全部符合資本化條件。（2）2018年6月30日，該生產(chǎn)線達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)，采用直線法計(jì)提折舊，預(yù)計(jì)使用年限為10年，預(yù)計(jì)凈殘值為20萬(wàn)元。（3）2018年12月5日，公司決定對(duì)現(xiàn)有生產(chǎn)線進(jìn)行改擴(kuò)建，以提高其生產(chǎn)能力。共發(fā)生材料支出100萬(wàn)元，人工支出20萬(wàn)元，符合固定資產(chǎn)確認(rèn)條件。其中被更換部件
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2021-11-21
一般納稅人企業(yè)庫(kù)存數(shù)字大，怎么辦
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2019-09-09
一般納稅人轉(zhuǎn)為曉規(guī)模納稅人之后，庫(kù)存怎么處理
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2019-11-29
我是一般納稅人，收入產(chǎn)生開(kāi)專(zhuān)票給付款單位，我這邊是以開(kāi)具的發(fā)票存根聯(lián)作為收入憑證的附件么，
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2022-08-30
老師，一般納稅人企業(yè)怎么建庫(kù)存賬呀
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2019-09-09
二、長(zhǎng)沙煙廠9月4日委托志遠(yuǎn)煙葉加工廣加工煙絲,加工家可”額為 88,000 元,兩廠均為增值稅一般納稅人。長(zhǎng)沙煙廠提供的煙葉出庫(kù)單上價(jià)格為33,300元.9月28日志遠(yuǎn)煙葉加工完成煙絲加工, 志遠(yuǎn)姻葉加工廠沒(méi)有同類(lèi)煙絲的售價(jià),長(zhǎng)沙煙廠用銀行存款支付全部稅費(fèi)。長(zhǎng)沙姻廠將收回的煙絲全部加工成38 箱卷煙,按相同售價(jià)在 11 月8 日對(duì)外全部銷(xiāo)售完畢,共收到貨款620,000元,12 月 12 日繳納消費(fèi)稅(假設(shè)此企業(yè)只發(fā)生以上業(yè)務(wù))。針對(duì)上述全過(guò)程填寫(xiě)會(huì)計(jì)分錄(列出消費(fèi)稅計(jì)算過(guò)程,計(jì)算結(jié)果保留2位小數(shù))。
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2021-12-28
3.深圳智勝公司為增值稅一般納稅人，適用稅率為13%，5月1日，智勝公司取得一項(xiàng)需要安裝的固定資產(chǎn)，支付價(jià)款50，000元，增值稅6，500元，運(yùn)雜費(fèi)1，000元，款項(xiàng)已通過(guò)銀行存款支付。5月5日開(kāi)始進(jìn)行安裝，安裝領(lǐng)用生產(chǎn)用的原材料一批，成本為4，000元，市場(chǎng)價(jià)格為： 6.000元。支付安裝工人安裝費(fèi)5，000元，5月15日安裝完成達(dá)到可使用狀態(tài)。 要求：編制該項(xiàng)固定資產(chǎn)購(gòu)入、安裝以及交付使用的相關(guān)分錄。
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2021-09-28
申辦中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行匯票200000萬(wàn)元，用于支付湖昌佳食品有限公司購(gòu)貨款，支付手續(xù)費(fèi)25萬(wàn)元，做記賬憑證。向湖昌漢陽(yáng)樂(lè)福商場(chǎng)有限公司賒銷(xiāo)巧克力冰淇淋2000支，單價(jià)12元1支，貨已發(fā)，發(fā)票開(kāi)出款未收，銷(xiāo)售合同規(guī)定現(xiàn)金折扣條件2/10,1/20,n/30（含稅）。取得一筆期限為9個(gè)月，利率為6%的20萬(wàn)借款，用于新建房，款項(xiàng)劃入一般存款賬戶(hù)。以上全部做會(huì)計(jì)分錄和記賬憑證
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2022-03-08
我公司是一般納稅人，購(gòu)買(mǎi)原材料銀行存款付了600元 實(shí)際收到對(duì)方開(kāi)來(lái)的發(fā)票金額為598元，收到對(duì)方退現(xiàn)金2元，外帳該如何做賬
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2018-03-16
請(qǐng)問(wèn)我們公司是銷(xiāo)售方，一般納稅人。開(kāi)給人家一張專(zhuān)票，收到場(chǎng)地服務(wù)費(fèi)。沒(méi)有銀行回單，所以借方不能為銀行存款，這個(gè)分錄應(yīng)該是？
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2019-06-11