我們這個(gè)月剛新增的一般納稅人，我這個(gè)月能和進(jìn)項(xiàng)抵扣的收入沒有開，進(jìn)項(xiàng)發(fā)票確有兩萬的稅額，成本票面值是50萬是，不能抵扣的3的稅率開的收入有 很多，但是不能和進(jìn)項(xiàng)抵扣，那我這個(gè)月這個(gè)進(jìn)項(xiàng)還需要認(rèn)證做進(jìn)去嗎？我已經(jīng)付款了， 是60萬的成本票，那如果我不想這個(gè)月認(rèn)證，我先做：借；預(yù)付帳款，貸：銀行存款，可以嗎？意思是我提前付的款發(fā)票還沒到。等到下個(gè)月我想用這個(gè)抵扣發(fā)票了，我再認(rèn)證，再?gòu)念A(yù)付轉(zhuǎn)入成本，這樣是可的吧？、但是我要不做進(jìn)去，成本又太少了，利潤(rùn)就很大，這個(gè)沒關(guān)系吧？？？所得稅是三個(gè)月一交，本月利潤(rùn)過大沒事吧？？

答： 學(xué)員你好，按照當(dāng)月的收入來結(jié)轉(zhuǎn)成本，供應(yīng)商的款項(xiàng)可以通過“預(yù)付賬款”和“應(yīng)付賬款”其中的一個(gè)科目，一般企業(yè)都會(huì)采用“應(yīng)付賬款”科目。如果成本發(fā)票不夠，可以暫估成本，等來發(fā)票時(shí)在予以沖回即可。

一般納稅人繳納企業(yè)所得稅的分錄是不是借所得稅費(fèi)用貸銀行存款

答： 您好 借：所得稅費(fèi)用 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交所得稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交所得稅 貸：銀行存款

報(bào)考2022年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱對(duì)學(xué)歷有什么要求？

答： 報(bào)名中級(jí)資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

一般納稅人企業(yè)外購(gòu)1000元商品作為員工福利發(fā)給給公司員工，取得進(jìn)項(xiàng)稅130.用銀行存款付清，怎么寫會(huì)計(jì)分錄？麻煩老師寫下進(jìn)項(xiàng)稅如何轉(zhuǎn)出？

答： 借：管理費(fèi)用 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng) 貸：銀行存款 借：管理費(fèi)用 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出