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某企業(yè)適用的所得稅稅率為25%。2021年1月1日遞延所得稅資產(chǎn)借方余額5.2萬元，遞延所得稅負債貸方余額3.5萬元。2021年按稅法規(guī)定的應(yīng)納稅所得額為400萬元，預(yù)計未來期間能夠產(chǎn)生足夠的應(yīng)納稅所得稅用來抵扣可抵扣暫時性差異。2021年12月31日，該企業(yè)資產(chǎn)、負債的賬面價值和計稅基礎(chǔ)如下（單位：萬元）：
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2022-12-15
某企業(yè)適用的所得稅稅率為25%。2021年1月1日遞延所得稅資產(chǎn)借方余額5.2萬元，遞延所得稅負債貸方余額3.5萬元。2021年按稅法規(guī)定的應(yīng)納稅所得額為400萬元，預(yù)計未來期間能夠產(chǎn)生足夠的應(yīng)納稅所得稅用來抵扣可抵扣暫時性差異。2021年12月31日，該企業(yè)資產(chǎn)、負債的賬面價值和計稅基礎(chǔ)如下(單位:萬元):要求: (1)計算2021年發(fā)生的的可抵扣扣性差異，遞延所得稅資產(chǎn)的期末余額和本期發(fā)生額(注明借方或貸方);
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2022-12-16
甲股份有限公司（以下簡稱甲公司）系上市公司，2016年1月1日遞延所得稅資產(chǎn)為100萬元；遞延所得稅負債為125萬元，這些暫時性差異均不是因為計入所有者權(quán)益的交易或事項產(chǎn)生的，適用的所得稅稅率為25％。按照稅法的相關(guān)規(guī)定，自2017年1月1日起，該公司適用的所得稅稅率變更為15％。甲公司預(yù)計會持續(xù)盈利，各年能夠獲得足夠的應(yīng)納稅所得額。2016年利潤總額為1000萬元，該公司2016年會計與稅法之間的差異包括以下事項：
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2021-06-06
甲公司2022年會計利潤總額1000萬，所得稅稅率25%，會計與稅法有下列差異（假設(shè)遞延所得稅資產(chǎn)及負債無期初余額）： （1）年初開始計提折舊的設(shè)備，原價300萬，會計采用年數(shù)總和法按5年折舊，稅法規(guī)定直線法按6年折舊，凈殘值均為4%； （2）年初購入隨時變現(xiàn)股票成本80萬元，年末公允價100萬； （3）因違反環(huán)保法規(guī)定應(yīng)付罰款15萬； （4）年初面值購入到期還本付息國債投資100萬，年利率3%，作為攤余成本計量的投資核算。 要求： （1）計算應(yīng)納稅所得額、應(yīng)交所得稅。 （2）計算遞延所得稅資產(chǎn)、遞延所得稅負債、所得稅費用，并作相關(guān)分錄。 （3）分析對資產(chǎn)、負債和利潤的影響結(jié)果。
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2023-04-03
，我是供暖企業(yè)一次性向開發(fā)商收取配套費，服務(wù)30年，如果不開票，我收取的費用計入“遞延收益”科目，按期確認收入，但現(xiàn)在開發(fā)商要求我們開具發(fā)票，開發(fā)票就變成了一次全額收入，那“遞延收益”的科目如何處理？
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2019-07-18
自2011年12月1日起增值稅納稅人首次購買增值稅稅控系統(tǒng)的問題，在金馬商貿(mào)營業(yè)期34號憑證中，遞延收益結(jié)轉(zhuǎn)至營業(yè)外收入。而在政策搜尋中是遞延資產(chǎn)結(jié)轉(zhuǎn)至管理費用。到底哪個是正確的？謝謝老師的講解。
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2016-07-30
該納稅人有任風險疑點：末分配利潤和盈余公積變動額與凈利潤比對異常［2022-01-01--2022-12-31］2022年 資產(chǎn)負債表的未分配利潤期末【131606.88】+至余公積受動額期末【0】大于0。且臺余公積亞動額期末［0J-期初【O】 +資產(chǎn)負債表的來分配利潤期未［131605.88】-期初【351351.83】小寸利潤表的凈利潤【-219286.66］，投資方是自然人，不尾于獨資企業(yè)或者合伙企業(yè)。 日未日報繳納股息紅利個人所得稅【】。可能少繳股息紅利個人所得稅
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2024-10-08
老師，下圖是這個月申報所得稅時的風險提示，第1條我看了，是一致的。第4條用了一次性扣除政策，但是做賬也一次提折舊了，免得還要使用遞延所得稅挺麻煩的，這個表是不是就不用填了？
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2023-01-14
老師 高新企業(yè)政府部門給的補助 專項資金等 什么情況下做營業(yè)外收入 什么情況下做遞延收益啊
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2024-05-09
你好，我是哈市延壽縣的，我昨天開的發(fā)票但今天還沒傳上去，網(wǎng)絡(luò)正常，這是什么原因
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2021-11-30
去年底交的稅金，由于新政策延遲6個月再交，本月稅局返還，以后再交，應(yīng)該怎么做賬
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2022-05-17
你好，老師，我想問一下企業(yè)會計科目的遞延資產(chǎn)可以歸入行政單位的哪個會計科目
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2019-10-08
判斷題，延期變動成本存在一個固定的初始成本，之后隨業(yè)務(wù)量的增長呈正比例變動。
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2020-11-26
原本應(yīng)該是2月份發(fā)放1月份的工資，現(xiàn)在延遲上班，工資沒發(fā)個稅要不要申報工資
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2020-02-18
老師，發(fā)票當月收入延遲到下個月開的 當月有成本沒有收入 所得稅申報會出風險么
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2022-04-13
我的社保顯示是10月份，為什么醫(yī)保賬戶還是7月份??？是延遲到賬還是公司沒交錢？
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2018-11-12
政府補助，用總額法下，分攤遞延收益時，什么時候用其他收益，什么情況用營業(yè)外收入？
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2020-07-01
老師，政府補助這章，總額下遞延收益余額的結(jié)轉(zhuǎn)是入主營業(yè)務(wù)收入還是營業(yè)外收入？
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2020-06-30
關(guān)于財行2019年11號文件 關(guān)于代扣代繳手續(xù)費返還問題 陜西稅務(wù)局有延期的通知嗎？
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2019-05-25
收到研發(fā)項目的政府補助資金，計入了遞延收益，每月攤銷進營業(yè)外收入，這樣做對么？
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2019-03-29