;)
甲公司2022年會(huì)計(jì)利潤(rùn)總額1000萬(wàn)，所得稅稅率25%，會(huì)計(jì)與稅法有下列差異（假設(shè)遞延所得稅資產(chǎn)及負(fù)債無期初余額）： （1）年初開始計(jì)提折舊的設(shè)備，原價(jià)300萬(wàn)，會(huì)計(jì)采用年數(shù)總和法按5年折舊，稅法規(guī)定直線法按6年折舊，凈殘值均為4%； （2）年初購(gòu)入隨時(shí)變現(xiàn)股票成本80萬(wàn)元，年末公允價(jià)100萬(wàn)； （3）因違反環(huán)保法規(guī)定應(yīng)付罰款15萬(wàn)； （4）年初面值購(gòu)入到期還本付息國(guó)債投資100萬(wàn)，年利率3%，作為攤余成本計(jì)量的投資核算。 要求： （1）計(jì)算應(yīng)納稅所得額、應(yīng)交所得稅。 （2）計(jì)算遞延所得稅資產(chǎn)、遞延所得稅負(fù)債、所得稅費(fèi)用，并作相關(guān)分錄。 （3）分析對(duì)資產(chǎn)、負(fù)債和利潤(rùn)的影響結(jié)果。
超級(jí)的魚
于2023-04-03 20:09 發(fā)布 ??749次瀏覽
-
王逸老師
職稱： 注冊(cè)會(huì)計(jì)師
2023-04-03 20:29
還沒有符合您的答案？立即在線咨詢老師 免費(fèi)咨詢老師
精選問題
獲取全部相關(guān)問題信息
知識(shí)產(chǎn)權(quán)認(rèn)證證書
粵公網(wǎng)安備 44030502000945號(hào)
加載中...