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老師，請(qǐng)問(wèn)下所得稅上，內(nèi)部處置資產(chǎn)不視同銷(xiāo)售，說(shuō)是相關(guān)資產(chǎn)的計(jì)稅基礎(chǔ)延續(xù)計(jì)算是什么意思？
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2020-05-06
4. (多選題) 下列成本中，屬于相關(guān)成本的有（ ）。 A 專屬成本 B 共同成本 C 可避免成本 D 不可延緩成本
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2021-11-16
報(bào)關(guān)單、發(fā)票、已經(jīng)收匯核銷(xiāo)、電子信息齊全的企業(yè)是不是做不了無(wú)相關(guān)電子信息備案？不能延期申報(bào)
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2018-09-21
公司工資發(fā)薪日為每月5號(hào)，遇到節(jié)假日工工資延遲發(fā)放，工資表或者工資條發(fā)放日應(yīng)該寫(xiě)那天？
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2020-07-06
固定資產(chǎn)一次性扣除，會(huì)計(jì)上計(jì)提折舊在所得稅匯算時(shí)調(diào)整，還用通過(guò)遞延所得稅負(fù)債帳務(wù)處理嗎
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2019-06-18
遞延收益的借貸分別代表什么，應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅減免稅款的借貸代表什么，什么時(shí)候經(jīng)常用到？
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2017-05-19
個(gè)體戶開(kāi)的藥房，用積分給客戶兌換禮品(洗衣粉，太陽(yáng)傘)，為什么分錄是借:遞延收益 貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
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2018-11-05
您好，我們?cè)瓉?lái)合同是到2020.11.30號(hào)，現(xiàn)在延期到2023年12.31日，外管證最晚是11.30號(hào)開(kāi)，還是2023年12月31日開(kāi)呢？
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2020-11-26
會(huì)員卡充值 ，消費(fèi)不同送的積分不同 ，積分不做遞延收益 ，直接按優(yōu)惠后的金額直接確認(rèn)收入可以嗎？
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2018-12-24
您好，比如2018年所得稅率為25%，2019年公司所得稅率變?yōu)?5%，那么計(jì)算2018年遞延所得稅時(shí)用哪個(gè)稅率？
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2020-02-19
為什么供貨商該開(kāi)我們的發(fā)票要拖延呢？會(huì)對(duì)他們公司有什么影響嗎？對(duì)我們公司交稅有什么影響？
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2015-10-11
想問(wèn)一下，借條 的時(shí)間寫(xiě)一年之內(nèi)還，到期債權(quán)人未要求還，借期順延 這個(gè)計(jì)長(zhǎng)期還是短期借款呀？
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2016-07-21
因業(yè)主延遲繳納物業(yè)費(fèi)，物業(yè)公司向業(yè)主對(duì)部分業(yè)主收取違約金，收取的違約金需要繳納增值稅嗎
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2021-01-20
跨區(qū)域涉稅報(bào)告表怎么辦延期，我這個(gè)月中旬開(kāi)了一張，有效期就到今天，至今我也沒(méi)去經(jīng)營(yíng)地開(kāi)票
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2018-12-31
　為持續(xù)減輕個(gè)人所得稅納稅人負(fù)擔(dān)，緩解中低收入群體壓力，會(huì)議決定，一是將全年一次性獎(jiǎng)金不并入當(dāng)月工資薪金所得、實(shí)施按月?lián)Q算稅率單獨(dú)計(jì)稅的政策，延續(xù)至2023年底。二是繼續(xù)對(duì)年收入不超過(guò)12萬(wàn)元且需補(bǔ)稅或年度匯算補(bǔ)稅額不超過(guò)400元的免予補(bǔ)稅，政策延續(xù)至2023年底。三是將上市公司股權(quán)激勵(lì)單獨(dú)計(jì)稅的政策，延續(xù)至2022年底。上述三項(xiàng)政策，預(yù)計(jì)一年可減稅1100億元。 老師國(guó)家出的政策說(shuō)年收入不超過(guò)12萬(wàn)且需補(bǔ)稅或年度匯算補(bǔ)稅額不超過(guò)400元的的免予補(bǔ)稅，政策延續(xù)至2023年底。這個(gè)話是什么意思
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2022-01-05
資料：20x7年，甲公司銷(xiāo)售筆記本電腦實(shí)現(xiàn)銷(xiāo)售收入1000萬(wàn)元。筆記本電腦法定保修期一年，估計(jì)維修費(fèi)用30萬(wàn)元。另外，甲公司因其客戶購(gòu)買(mǎi)筆記本電腦延保服務(wù)收取了50萬(wàn)元，該延保服務(wù)條款規(guī)定：產(chǎn)品售出后超過(guò)法定年保修期后的一年內(nèi)，如發(fā)生正常質(zhì)量問(wèn)題，甲公司將免費(fèi)負(fù)責(zé)修理。假定款項(xiàng)已經(jīng)全部收存銀行。20x9年，甲公司按照合同約定對(duì)其20x7年銷(xiāo)售的筆記本電腦提供延保服務(wù)，發(fā)生成本40萬(wàn)元，假定全部以銀行存款支付。銷(xiāo)售電腦增值稅稅率13%，延保服務(wù)增值稅稅率6%。 要求：編制甲公司相關(guān)的會(huì)計(jì)分錄。
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2023-11-23
假如固定資產(chǎn)賬面價(jià)值100 計(jì)稅基礎(chǔ)50 利潤(rùn)總額是200萬(wàn) 形成應(yīng)納稅暫時(shí)性差異 借；所得稅費(fèi)用12.5 貸；遞延所得稅負(fù)債12.5 這200萬(wàn)是200萬(wàn)*25% 還是2（200-50）*25%？
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2018-09-14
甲公司2×19年利潤(rùn)總額為6 000萬(wàn)元，適用的所得稅稅率為15%。2×19年1月1日遞延所得稅資產(chǎn)（全部為交易性金融資產(chǎn)的公允價(jià)值變動(dòng)）為15萬(wàn)元；遞延所得稅負(fù)債（全部為固定資產(chǎn)折舊）為11.25萬(wàn)元。根據(jù)稅法規(guī)定自2×20年1月1日起甲公司不再屬于高新技術(shù)企業(yè)，同時(shí)該公司適用的所得稅稅率變更為25%。2×19涉及所得稅會(huì)計(jì)的交易或事項(xiàng)如下： （1）2×19年1月1日甲公司購(gòu)入當(dāng)日發(fā)行的國(guó)債300萬(wàn)元，利率4%，每年末付息，期限為5年，支付價(jià)款297萬(wàn)元，另支付手續(xù)費(fèi)3萬(wàn)元，劃分為以攤余成本計(jì)量的金融資產(chǎn)。當(dāng)年末此債券公允價(jià)值為320萬(wàn)元。 稅法規(guī)定，購(gòu)入國(guó)債取得的利息收入免稅。
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2021-04-13
3.甲公司適用的所得稅稅率為25%。預(yù)計(jì)未來(lái)期間適用的所得稅率不會(huì)發(fā)生變化，未來(lái)期間能夠產(chǎn)生足夠的應(yīng)納稅所得額用以抵扣可抵扣暫時(shí)性差異。遞延所得稅資產(chǎn)及遞延所得稅負(fù)債不存在期初余額。 2017年發(fā)生的有關(guān)交易和事項(xiàng)中,會(huì)計(jì)處理與稅收處理存在差別的有: . (1) 2017 年1月開(kāi)始計(jì)提折舊的-項(xiàng)固定資產(chǎn),原值為800萬(wàn)元，會(huì)計(jì)處理當(dāng)年計(jì)提折舊140萬(wàn)元，按稅法規(guī)定當(dāng)年計(jì)提折舊160萬(wàn)元。 (2) 2017 年未持有的交易性金融資產(chǎn)公允價(jià)值為320萬(wàn)元，初始成本為300萬(wàn)元。稅法規(guī)定，以公允價(jià)值計(jì)量的金融資產(chǎn)持有期間市價(jià)變動(dòng)不計(jì)入應(yīng)納稅所得額。 (3) 2017年A公司預(yù)計(jì)銷(xiāo)售產(chǎn)品的“三包費(fèi)用為20萬(wàn)元，已計(jì)入當(dāng)期損益。稅法規(guī)定，與產(chǎn)品售后服務(wù)相關(guān)的支出在實(shí)際發(fā)生時(shí)允許稅前扣除。公司2017年沒(méi)有發(fā)生售后服務(wù)支出。 (4) 2017 年末對(duì)持有的成本為74萬(wàn)元的存貨計(jì)提了4萬(wàn)元的存貨跌價(jià)準(zhǔn)備。 要求:針對(duì)上述事項(xiàng),計(jì)算答題表中各項(xiàng)目的金額，性質(zhì)應(yīng)當(dāng)用文字說(shuō)明
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2020-07-02
甲公司2×19年利潤(rùn)總額為6 000萬(wàn)元，適用的所得稅稅率為15%。2×19年1月1日遞延所得稅資產(chǎn)（全部為交易性金融資產(chǎn)的公允價(jià)值變動(dòng)）為15萬(wàn)元；遞延所得稅負(fù)債（全部為固定資產(chǎn)折舊）為11.25萬(wàn)元。根據(jù)稅法規(guī)定自2×20年1月1日起甲公司不再屬于高新技術(shù)企業(yè)，同時(shí)該公司適用的所得稅稅率變更為25%。2×19涉及所得稅會(huì)計(jì)的交易或事項(xiàng)如下： （1）2×19年1月1日甲公司購(gòu)入當(dāng)日發(fā)行的國(guó)債300萬(wàn)元，利率4%，每年末付息，期限為5年，支付價(jià)款297萬(wàn)元，另支付手續(xù)費(fèi)3萬(wàn)元，劃分為以攤余成本計(jì)量的金融資產(chǎn)。當(dāng)年末此債券公允價(jià)值為320萬(wàn)元。 稅法規(guī)定，購(gòu)入國(guó)債取得的利息收入免稅。
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2022-04-02