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報關(guān)單、發(fā)票、已經(jīng)收匯核銷、電子信息齊全的企業(yè)是不是做不了無相關(guān)電子信息備案？不能延期申報
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2018-09-21
4. (多選題) 下列成本中，屬于相關(guān)成本的有（ ）。 A 專屬成本 B 共同成本 C 可避免成本 D 不可延緩成本
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2021-11-16
老師，請問下所得稅上，內(nèi)部處置資產(chǎn)不視同銷售，說是相關(guān)資產(chǎn)的計稅基礎(chǔ)延續(xù)計算是什么意思？
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2020-05-06
公司工資發(fā)薪日為每月5號，遇到節(jié)假日工工資延遲發(fā)放，工資表或者工資條發(fā)放日應(yīng)該寫那天？
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2020-07-06
固定資產(chǎn)一次性扣除，會計上計提折舊在所得稅匯算時調(diào)整，還用通過遞延所得稅負債帳務(wù)處理嗎
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2019-06-18
遞延收益的借貸分別代表什么，應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅減免稅款的借貸代表什么，什么時候經(jīng)常用到？
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2017-05-19
您好，我們原來合同是到2020.11.30號，現(xiàn)在延期到2023年12.31日，外管證最晚是11.30號開，還是2023年12月31日開呢？
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2020-11-26
個體戶開的藥房，用積分給客戶兌換禮品(洗衣粉，太陽傘)，為什么分錄是借:遞延收益 貸:主營業(yè)務(wù)收入
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2018-11-05
會員卡充值 ，消費不同送的積分不同 ，積分不做遞延收益 ，直接按優(yōu)惠后的金額直接確認收入可以嗎？
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2018-12-24
您好，比如2018年所得稅率為25%，2019年公司所得稅率變?yōu)?5%，那么計算2018年遞延所得稅時用哪個稅率？
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2020-02-19
為什么供貨商該開我們的發(fā)票要拖延呢？會對他們公司有什么影響嗎？對我們公司交稅有什么影響？
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2015-10-11
因業(yè)主延遲繳納物業(yè)費，物業(yè)公司向業(yè)主對部分業(yè)主收取違約金，收取的違約金需要繳納增值稅嗎
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2021-01-20
想問一下，借條 的時間寫一年之內(nèi)還，到期債權(quán)人未要求還，借期順延 這個計長期還是短期借款呀？
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2016-07-21
跨區(qū)域涉稅報告表怎么辦延期，我這個月中旬開了一張，有效期就到今天，至今我也沒去經(jīng)營地開票
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2018-12-31
某企業(yè)適用的所得稅稅率為25%。2021年1月1日遞延所得稅資產(chǎn)借方余額5.2萬元，遞延所得稅負債貸方余額3.5萬元。2021年按稅法規(guī)定的應(yīng)納稅所得額為400萬元，預(yù)計未來期間能夠產(chǎn)生足夠的應(yīng)納稅所得稅用來抵扣可抵扣暫時性差異。2021年12月31日，該企業(yè)資產(chǎn)、負債的賬面價值和計稅基礎(chǔ)如下（單位：萬元）： 要求： （1）計算2021年發(fā)生的的可抵扣扣性差異，遞延所得稅資產(chǎn)的期末余額和本期發(fā)生額（注明借方或貸方） （2）計算2021年發(fā)生的應(yīng)納稅暫時性差異，遞延所得稅負債的期末余額和本期發(fā)生額（注明借方或貸方） （3）計算2021年應(yīng)交所得稅和所得稅費用。 （4）寫出所得稅相關(guān)會計分錄。 （答案中金額單位用萬元表示） 賬面價值 計稅基礎(chǔ) 交易位金融資產(chǎn) 210 180 長期版權(quán)投資 690 720 存貨 150 480 固定資產(chǎn)
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2022-06-26
甲公司2×19年利潤總額為6 000萬元，適用的所得稅稅率為15%。2×19年1月1日遞延所得稅資產(chǎn)（全部為交易性金融資產(chǎn)的公允價值變動）為15萬元；遞延所得稅負債（全部為固定資產(chǎn)折舊）為11.25萬元。根據(jù)稅法規(guī)定自2×20年1月1日起甲公司不再屬于高新技術(shù)企業(yè)，同時該公司適用的所得稅稅率變更為25%。2×19涉及所得稅會計的交易或事項如下：（4）2×19年12月10日，由于甲公司為丙公司提供了一項債務(wù)擔(dān)保，丙公司沒有能力償還貸款因而甲公司被A銀行起訴，要求甲公司承擔(dān)連帶責(zé)任500萬元。至12月31日，該訴訟尚未判決。法律顧問認為甲企業(yè)很可能需要承擔(dān)擔(dān)保支出400萬元。 稅法規(guī)定，企業(yè)為其他單位債務(wù)提供擔(dān)保發(fā)生的損失不允許在稅前扣除。 甲公司預(yù)計在未來期間有足夠的應(yīng)納稅所得額用于抵扣可抵扣暫時性差異。
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2021-04-01
2018 年度 A 公司實現(xiàn)稅前利潤 200 萬元。本年度會計核算中確認國債利息收入80000元, 支付罰金4000元, 當(dāng)年計提存貨跌價準備30萬元, 交易性金融資產(chǎn)本年確認公允價值變動凈收益20萬元。 A 公司的所得稅費用采用資產(chǎn)負債表債務(wù)法核算, 所得稅稅率為25%,遞延所得稅的年初余額為0。公司當(dāng)年無其他納稅調(diào)整事項。 三、 要求 1計算 A 公司 2018 年年末存貨的賬面價值、 計稅基礎(chǔ)。 2 計算 A 公司 2018 年年末以及當(dāng)年產(chǎn)生的遞延所得稅資產(chǎn)或遞延所得稅負債。 3計算 A 公司 2018 年的應(yīng)納稅所得額與應(yīng)交所得稅。 4 2018 年 1—11 月 A 公司已預(yù)交所得稅 45 萬元, 編制 A 公司年末列支所得稅費用的會 計分錄。
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2021-12-17
某公司2019年度利潤總額1500萬元，該公司適用的所得稅稅率為25%。遞延所得稅資產(chǎn)的期初余額25萬元，遞延所得稅負債期初余額50萬元。本年度發(fā)生的交易和事項中，會計處理與稅收處理存在以下5項差異: (1) 本年度1月份開始計提折舊的一項固定資產(chǎn)，成本為600萬元，使用年限為5年，凈殘值為0。會計上按雙倍余額遞減法計提折舊，不符合固定資產(chǎn)折舊的稅收優(yōu)惠條件。稅法規(guī)定的使用年限及凈殘值與會計相同。 (2) 期末對持有的存貨計提了50萬元的存貨跌價準備，未經(jīng)核定。 (3) 取得作為交易性金融資產(chǎn)核算的股票投資成本為500萬元，12月31日公允價值為800萬元。 (4)向關(guān)聯(lián)企業(yè)捐贈現(xiàn)金100萬元。 (5) 違反有關(guān)規(guī)定應(yīng)支付罰款50萬元。 要求:根據(jù)以.上資料計算該企業(yè)應(yīng)納企業(yè)所得稅，并對相關(guān)業(yè)務(wù)進行賬務(wù)處理。
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2020-06-14
假如固定資產(chǎn)賬面價值100 計稅基礎(chǔ)50 利潤總額是200萬 形成應(yīng)納稅暫時性差異 借；所得稅費用12.5 貸；遞延所得稅負債12.5 這200萬是200萬*25% 還是2（200-50）*25%？
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2018-09-14
甲公司2×19年利潤總額為6 000萬元，適用的所得稅稅率為15%。2×19年1月1日遞延所得稅資產(chǎn)（全部為交易性金融資產(chǎn)的公允價值變動）為15萬元；遞延所得稅負債（全部為固定資產(chǎn)折舊）為11.25萬元。根據(jù)稅法規(guī)定自2×20年1月1日起甲公司不再屬于高新技術(shù)企業(yè)，同時該公司適用的所得稅稅率變更為25%。2×19涉及所得稅會計的交易或事項如下： （1）2×19年1月1日甲公司購入當(dāng)日發(fā)行的國債300萬元，利率4%，每年末付息，期限為5年，支付價款297萬元，另支付手續(xù)費3萬元，劃分為以攤余成本計量的金融資產(chǎn)。當(dāng)年末此債券公允價值為320萬元。 稅法規(guī)定，購入國債取得的利息收入免稅。
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2021-04-13