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老師:去年所得稅直接繳納2300元，沒有計(jì)提，現(xiàn)在做:1、補(bǔ)計(jì)提時(shí):借:以前年度損益調(diào)整貸:應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 2、結(jié)轉(zhuǎn)時(shí):借:未分配利潤貸:以前年度損益調(diào)整。但是:負(fù)債表的未分配利潤與利潤表的數(shù)字差2300元。為什么？
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2019-05-22
季度有正利潤，如果要計(jì)提所得稅費(fèi)用是要將以前年度損益彌補(bǔ)部分減掉再用剩下的正利潤去乘以稅率對(duì)嗎？那么所得稅費(fèi)用是在當(dāng)期損益結(jié)轉(zhuǎn)之前還是之后計(jì)提啊？所得稅費(fèi)用需要結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤里面嗎？
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2019-04-04
公司以前貸款，每月付利息，可是公司以前的貸款金額科目未入公司賬目短期借款，所交的利息每月已在公司賬目付利息做入財(cái)務(wù)費(fèi)用，這個(gè)財(cái)務(wù)費(fèi)用可以沖減嗎，是否符合年度企業(yè)所得稅沖減費(fèi)用規(guī)定。
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2016-12-09
公司： 2022年企業(yè)盈利142144.07元，再申報(bào)第四季所得稅的時(shí)候， 系統(tǒng)自帶 彌補(bǔ)以前年度虧損11818.63元，那么2022年企業(yè)實(shí)際利潤只有130325.44元，按2.5%計(jì)算預(yù)繳所得稅3258.14元 問題： 1.企業(yè)的賬本沒有體現(xiàn) 歷年累計(jì)虧損11818.63元，，賬本要怎么調(diào)整，估計(jì)是以前財(cái)務(wù)換了好幾個(gè)，都沒有做好交接。 2.2022年12月全年實(shí)際利潤是142144.07元， 我應(yīng)該怎么做會(huì)計(jì)分錄后，最后才會(huì)跟稅務(wù)申報(bào)數(shù)據(jù)一致的所得稅及稅后利潤。
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2023-01-06
假設(shè)我們認(rèn)繳100萬（沒有實(shí)繳），銀行貸款500萬，是不是企業(yè)所得稅我可以稅前扣除400萬的銀行貸款利息
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2021-12-20
企業(yè)所得稅稅前扣除的項(xiàng)目，使支出減少，利潤變高，繳稅不就多了嘛？
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2022-05-06
請(qǐng)問老師，企業(yè)食堂的人員工資和購買蔬菜以及其他各項(xiàng)費(fèi)用是計(jì)入“管理費(fèi)用”允許在稅前扣除，還是計(jì)入“應(yīng)付福利費(fèi)”按工資總額的14%扣除？謝謝
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2020-03-30
2018年到2021年一直虧損，直到2022年第四季度才盈利，這樣2022年第四季度可以直接彌補(bǔ)以前年度虧損嗎？就不用交企業(yè)所得稅了，還要不要先做2022年的匯算清繳才能彌補(bǔ)以前的虧損啊？
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2023-01-14
一季度盈利用以前年度虧損彌補(bǔ)了企業(yè)所得稅需要怎么做分錄？
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2022-07-10
如果以前年度一直虧損500萬，沒有彌補(bǔ)，2020第一季度利潤為正數(shù)50萬，那第一季度需要預(yù)繳納季度所得稅嗎？
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2020-04-10
老師，公司給員工住房補(bǔ)貼，讓員工自己外出租房，后期員工說太麻煩，讓公司給他找，發(fā)工資時(shí)直接扣除這部分住房補(bǔ)貼，住房補(bǔ)貼已經(jīng)并入工資算個(gè)稅，但是公司找的是私人的房子，這種不用取得發(fā)票就可以做福利費(fèi)稅前扣除吧？ 因?yàn)檎业乃饺俗≌齻円膊辉搁_票
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2020-05-03
丙企業(yè)2020年年末總股數(shù)為300萬股（股票面值1元），該年利息費(fèi)用為500萬元，假定該部分利息費(fèi)用在2021年保持不變，預(yù)計(jì)2021年?duì)I業(yè)收入為15000萬元，預(yù)計(jì)息稅前利潤與營業(yè)收入的比率為12%。該企業(yè)決定于2021年年初從外部籌集資金850萬元。具體籌資方案有三個(gè)： 方案1：發(fā)行普通股股票100萬股，發(fā)行價(jià)每股8.5元。2020年每股股利（D0）為0.5元，預(yù)計(jì)股利增長率為5%。 方案2：折價(jià)發(fā)行債券，每張面值1000元，發(fā)行價(jià)格850元，債券利率8.5%。 方案3：平價(jià)發(fā)行優(yōu)先股850萬元，優(yōu)先股股息率12%。 假定上述三個(gè)方案的籌資費(fèi)用均忽略不計(jì)，該公司適用的企業(yè)所得稅稅率為25%
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2022-02-03
老師，請(qǐng)問廣告費(fèi)、福利費(fèi)這塊稅前扣除不是有限額嗎，到時(shí)候匯算清繳肯定要調(diào)增一部分。 這樣的話。假如之前這些都市開的專票的話，那要不要作進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出呢？
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2019-09-04
餐費(fèi)，加油費(fèi)，招待費(fèi)，福利費(fèi)，辦公費(fèi)，這好些費(fèi)用類稅前扣除限額是多少?
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2017-05-29
A公司是B公司股東，A公司用公司稅前利潤投入B公司，B公司計(jì)入實(shí)收資本，A公司是否需要繳納稅款？
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2021-12-13
行政單位請(qǐng)問這個(gè)利息以前年度用掛賬現(xiàn)在確認(rèn)收入預(yù)算會(huì)計(jì)要做嗎
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2020-02-18
老師，我想問下小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則填四季度的財(cái)報(bào)時(shí)是利潤總額為正，但以前年度的凈利潤和今年的一二三季度的凈利潤為負(fù)，那四季度的利潤表凈利潤和所得稅費(fèi)用該如何填列啊
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2020-01-14
老師，按揭貸款總金額是1650000，年前已付利息116491.36，2020年1月后還有454174.92的利息，利息還款截止2028年，年初建立賬套，按揭貸款總金額放到負(fù)債—長期借款對(duì)嗎？已還利息和未還利息放到哪個(gè)科目
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2020-03-05
老師我想問一下，在什么情況下是*1+17%？
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2014-12-16
以前年度盈余公積未提取，公司今年末注冊(cè)資本10000萬元，本年末提取盈余公積200萬元，年末盈余公積余額200萬元。今年公司想分配2000萬元利潤，可以嗎？
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2019-12-19