smile 追問

2019-09-04 17:05

轉(zhuǎn)的話是不是按照調(diào)增的比例轉(zhuǎn)出相應(yīng)部分的進(jìn)項稅額?。?/p>

小欖老師 解答

2019-09-04 18:21

你好，福利費都要轉(zhuǎn)出，和比例無關(guān)。

smile 追問

2019-09-04 18:30

老師，廣告費不是也有扣除比例的嗎，這個不用作進(jìn)項轉(zhuǎn)出，難道是因為可以以后年度結(jié)轉(zhuǎn)？

小欖老師 解答

2019-09-05 08:57

你好，納稅人購進(jìn)的貨物或接受的應(yīng)稅勞務(wù)不是用于增值稅應(yīng)稅項目，而是用于適用簡易計稅方法計稅項目、非應(yīng)稅項目、免稅項目或用于集體福利、個人消費等情況時，其支付的進(jìn)項稅就不能從銷項稅額中抵扣，購進(jìn)貨物發(fā)生非正常損失，在產(chǎn)品和產(chǎn)成品發(fā)生非正常損失時，應(yīng)將購進(jìn)貨物或應(yīng)稅勞務(wù)的進(jìn)項稅稅額從當(dāng)期發(fā)生的進(jìn)項稅稅額中扣除。由此可知你可以查下進(jìn)項轉(zhuǎn)出的類型，只要用于生產(chǎn)經(jīng)營的廣告費進(jìn)項稅均可以抵扣。