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去年年報的資產(chǎn)負(fù)債表盈余公積和未分配利潤的期末數(shù)據(jù)錯了，可以在電子稅局光更正報表嗎？還是不更正，保證這期申報的期末數(shù)據(jù)一致也行
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2024-07-09
老師問一下，民辦非企業(yè)，非盈利性醫(yī)療機(jī)構(gòu)需要交企業(yè)所得稅嗎？
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2016-07-18
公司一項土地使用權(quán)買價6000萬元作為投資性房地產(chǎn)核算，采用成本模式后續(xù)計量。2017年土地使用權(quán)存在活躍市場，公允價值能夠進(jìn)行持續(xù)可靠計量，公司決定對該項土地使用權(quán)變更為公允價值模式后續(xù)計量。變更當(dāng)日土地使用權(quán)賬面價值5000萬元，其中已計提攤銷1000萬元，公允價值6500萬元。該投資性房地產(chǎn)計稅基礎(chǔ)與按照其原折舊方法計算的價值一致，公司所得稅稅率25%，盈余公積計提比例為10%。變更當(dāng)日會計處理說法正確的有（）。 A投資性房地產(chǎn)應(yīng)按6500萬元進(jìn)行計量 B應(yīng)確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)375萬元 C應(yīng)確認(rèn)其他綜合收益1500萬元 D應(yīng)調(diào)整期初留存收益1125萬元 答案為AD，為何C不正確？
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2021-01-10
某企業(yè)年初所有者權(quán)益總額為120萬元。本年實現(xiàn)利潤40萬元，所得稅率為25%，按10%提取盈余公積，向投資者分配利潤8萬元。編制計算應(yīng)交所得稅及利潤分配的會計分錄。
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2023-06-19
老師，您好！請問: 1、子公司B和母公司A原來分別持有C公司30%、70%股份，分別注資了30萬和70萬,子公司B用50萬元購買了母公司A占有C公司的25%股份，B公司做賬是否為: 借:長期股權(quán)投資-初始投資成本（C公司凈資產(chǎn)的25%賬面價值） 盈余公積 貸:銀行存款 ？？B公司如何做賬？B公司原來的長投成本是否為只減少70x25%=17.5萬，即 借:銀行存款 50 貸:長期股權(quán)投資 17.5 投資收益 32.5 ？？？ 2、后來B公司又購買了A公司占有C公司剩余的45%股份，請問B公司如何做賬，A公司如何做賬？
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2020-11-08
如何理解以未分配利潤、盈余公積 轉(zhuǎn)增資本，作為投資方企業(yè)的股息、紅利收入，投資方企業(yè)該項增加長期投資的計稅基礎(chǔ)。被投資方所有者權(quán)益不是不變嘛，為啥增加長期投資的計稅基礎(chǔ)呢？
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2021-08-06
公司在2月末的時候進(jìn)行了股權(quán)轉(zhuǎn)讓，轉(zhuǎn)讓價格是60萬，轉(zhuǎn)讓前資產(chǎn)負(fù)債表“權(quán)益”項目里，實收資本526200，資本公積 0 ，盈余公積 45074.99 ，未分配利潤 476437.13 那轉(zhuǎn)讓后的賬務(wù)應(yīng)該怎么處理
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2022-03-11
老師，你好！企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債表上，未分配利潤有四百多萬，數(shù)據(jù)比較大？除了提取盈余公積還可以以什么樣的形式分配走？
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2023-08-10
老師 資產(chǎn)負(fù)債表里盈余公積是不是按未分配利潤計提的？是不是59行=第60行*0.1？？？？
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2021-05-14
甲上市公司2019年1月1日所有者權(quán)益構(gòu)成情況如下:股本1 500萬元，資本公積100萬元，盈余公積300萬元，未分配利潤400萬元。2019年度實現(xiàn)利潤總額為200萬元，按10%和5%分別提取法定盈余公積和任意盈余公積，企業(yè)所得稅稅率為25%。假定不存在納稅調(diào)整事項及其他因素，甲上市公司2019年12月31日可供投資者分配的利潤為（ ）萬元。
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2021-03-20
請問老師、個人現(xiàn)金100萬元創(chuàng)辦一家企業(yè)，2022年2 月，個人以150萬元的價格將100%股權(quán)轉(zhuǎn)讓給其他個人， 截止轉(zhuǎn)讓前，被轉(zhuǎn)讓企業(yè)的所有者權(quán)益為150萬元，其中注冊資本 為100萬元，未分配利潤30萬、盈余公積為20萬元。求會計分錄？
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2022-10-27
公司已經(jīng)在北京成立了一家獨立核算的分公司。關(guān)于企業(yè)所得稅，明年預(yù)繳所得稅應(yīng)該如何操作？比如明年第一季度，總部盈利100萬，分公司盈利10萬，各地應(yīng)預(yù)繳多少？若是總部盈利100萬，分公司虧損20萬，各地應(yīng)如何預(yù)繳？
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2018-08-15
如：A公司2005年虧損290萬元，按稅法規(guī)定調(diào)整后，應(yīng)納稅所得額為-300萬元。2006年盈利30萬元，應(yīng)納稅所得額40萬元；2007年盈利110萬元，應(yīng)納稅所得額100萬元；2008年盈利70萬元，應(yīng)納稅所得額65萬元。則2009年度的未彌補(bǔ)虧損為：？？？
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2020-02-22
小微企業(yè)，去年虧損，今年1季度盈利2900，咋個申報所得稅喃？季度所得稅表咋個填寫喃？謝謝那么就是說假如去年最后一個季度我虧損10萬，那個錢今年才開票收到的，今年1季度盈利11萬，那么我1季度申報盈利11萬
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2018-04-15
1.（1） 企業(yè)本期利潤比上期增減變動情況； （2） 對企業(yè)利潤結(jié)構(gòu)進(jìn)行分析； （3） 評價企業(yè)經(jīng)營成果完成情況。 2.（1） 計算反映資產(chǎn)經(jīng)營盈利能力和資本經(jīng)營盈利能力的指標(biāo)； （2） 分析總資產(chǎn)報酬率變動的原因； （3） 評價企業(yè)盈利能力狀況。
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2019-12-01
老師，請問一下，如果企業(yè)是2020年成立的，當(dāng)年沒有盈利，21年盈利了60萬，沒有享受到兩免三減半政策，現(xiàn)在2022年盈利了也不能享受這兩免三減半政策嗎？還有我問一下現(xiàn)在軟件行業(yè)有哪些最新的優(yōu)惠政策，可以在哪里搜集到
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2022-03-31
第一季度盈利，但是上年匯算清繳還沒做，在這種情況下不能彌補(bǔ)虧，平時其他季度的盈利，就可以用來彌補(bǔ)上年可結(jié)轉(zhuǎn)的虧損，對嗎？那如果出現(xiàn)第一季度盈利，正常第一季交稅后，等匯算清繳出來的時候，后面還能申請退稅嗎？
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2018-11-29
如果兩人總投資72萬，在初期只拿了20萬，然后想看看一年的盈利如何，并想用盈利追投金額來增加到百分之四十九的股份。是不是應(yīng)該在營業(yè)的初期就按百分之四十九計算分紅？如果盈利28萬多我是不是應(yīng)該得到14萬左右？
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2019-03-06
所設(shè)甲公司2015年度實現(xiàn)凈利潤100萬元，經(jīng)股東大會批準(zhǔn)，按當(dāng)年凈利潤的10％提取法定盈余公積，5％提取任意盈余公積，50％作為現(xiàn)金股利發(fā)放，要求編制結(jié)轉(zhuǎn)本年凈利潤、提取盈余公積、發(fā)放股利、結(jié)轉(zhuǎn)未分配利潤的會計分錄。
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2022-10-15
老師，請問一下 明年 盈虧平衡點怎么做呀 我們是一個裝配式公司（目前還在建廠）產(chǎn)品自產(chǎn)自銷 ，預(yù)計建廠投入1.2億 設(shè)備7000萬的樣子 領(lǐng)導(dǎo)讓我預(yù)估一下明年的盈虧平衡點 產(chǎn)品賣3000一立方 盈虧平衡點怎么弄的？老師
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2019-12-30
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