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甲上市公司2019年1月1日所有者權(quán)益構(gòu)成情況如下:股本1 500萬元，資本公積100萬元，盈余公積300萬元，未分配利潤400萬元。2019年度實現(xiàn)利潤總額為200萬元，按10%和5%分別提取法定盈余公積和任意盈余公積，企業(yè)所得稅稅率為25%。假定不存在納稅調(diào)整事項及其他因素，甲上市公司2019年12月31日可供投資者分配的利潤為（ ）萬元。
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2021-03-20
去年年報的資產(chǎn)負債表盈余公積和未分配利潤的期末數(shù)據(jù)錯了，可以在電子稅局光更正報表嗎？還是不更正，保證這期申報的期末數(shù)據(jù)一致也行
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2024-07-09
老師問一下，民辦非企業(yè)，非盈利性醫(yī)療機構(gòu)需要交企業(yè)所得稅嗎？
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2016-07-18
公司一項土地使用權(quán)買價6000萬元作為投資性房地產(chǎn)核算，采用成本模式后續(xù)計量。2017年土地使用權(quán)存在活躍市場，公允價值能夠進行持續(xù)可靠計量，公司決定對該項土地使用權(quán)變更為公允價值模式后續(xù)計量。變更當(dāng)日土地使用權(quán)賬面價值5000萬元，其中已計提攤銷1000萬元，公允價值6500萬元。該投資性房地產(chǎn)計稅基礎(chǔ)與按照其原折舊方法計算的價值一致，公司所得稅稅率25%，盈余公積計提比例為10%。變更當(dāng)日會計處理說法正確的有（）。 A投資性房地產(chǎn)應(yīng)按6500萬元進行計量 B應(yīng)確認遞延所得稅資產(chǎn)375萬元 C應(yīng)確認其他綜合收益1500萬元 D應(yīng)調(diào)整期初留存收益1125萬元 答案為AD，為何C不正確？
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2021-01-10
某企業(yè)年初所有者權(quán)益總額為120萬元。本年實現(xiàn)利潤40萬元，所得稅率為25%，按10%提取盈余公積，向投資者分配利潤8萬元。編制計算應(yīng)交所得稅及利潤分配的會計分錄。
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2023-06-19
老師，您好！請問: 1、子公司B和母公司A原來分別持有C公司30%、70%股份，分別注資了30萬和70萬,子公司B用50萬元購買了母公司A占有C公司的25%股份，B公司做賬是否為: 借:長期股權(quán)投資-初始投資成本（C公司凈資產(chǎn)的25%賬面價值） 盈余公積 貸:銀行存款 ？？B公司如何做賬？B公司原來的長投成本是否為只減少70x25%=17.5萬，即 借:銀行存款 50 貸:長期股權(quán)投資 17.5 投資收益 32.5 ？？？ 2、后來B公司又購買了A公司占有C公司剩余的45%股份，請問B公司如何做賬，A公司如何做賬？
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2020-11-08
如何理解以未分配利潤、盈余公積 轉(zhuǎn)增資本，作為投資方企業(yè)的股息、紅利收入，投資方企業(yè)該項增加長期投資的計稅基礎(chǔ)。被投資方所有者權(quán)益不是不變嘛，為啥增加長期投資的計稅基礎(chǔ)呢？
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2021-08-06
公司在2月末的時候進行了股權(quán)轉(zhuǎn)讓，轉(zhuǎn)讓價格是60萬，轉(zhuǎn)讓前資產(chǎn)負債表“權(quán)益”項目里，實收資本526200，資本公積 0 ，盈余公積 45074.99 ，未分配利潤 476437.13 那轉(zhuǎn)讓后的賬務(wù)應(yīng)該怎么處理
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2022-03-11
老師，你好！企業(yè)資產(chǎn)負債表上，未分配利潤有四百多萬，數(shù)據(jù)比較大？除了提取盈余公積還可以以什么樣的形式分配走？
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2023-08-10
老師 資產(chǎn)負債表里盈余公積是不是按未分配利潤計提的？是不是59行=第60行*0.1？？？？
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2021-05-14
甲上市公司2019年1月1日所有者權(quán)益構(gòu)成情況如下:股本1 500萬元，資本公積100萬元，盈余公積300萬元，未分配利潤400萬元。2019年度實現(xiàn)利潤總額為200萬元，按10%和5%分別提取法定盈余公積和任意盈余公積，企業(yè)所得稅稅率為25%。假定不存在納稅調(diào)整事項及其他因素，甲上市公司2019年12月31日可供投資者分配的利潤為（ ）萬元。
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2021-03-20
請問老師、個人現(xiàn)金100萬元創(chuàng)辦一家企業(yè)，2022年2 月，個人以150萬元的價格將100%股權(quán)轉(zhuǎn)讓給其他個人， 截止轉(zhuǎn)讓前，被轉(zhuǎn)讓企業(yè)的所有者權(quán)益為150萬元，其中注冊資本 為100萬元，未分配利潤30萬、盈余公積為20萬元。求會計分錄？
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2022-10-27
公司前幾年利潤都是虧損的，但2016年利潤有盈利。2016年賬務(wù)處理需要將2016年利潤提取10%盈余公積嗎？是將以前年度虧損彌補完再提??？
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2017-06-01
為什么計提盈余公積不贏響留存收益？盈余公積是從凈利潤中提取 并不是從未分配利潤中提取的 凈利潤和未分配利潤不一樣吧？
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2020-03-30
去年和前年都是虧損，21年第一季度如果有盈利的話，盈利的部分在虧損之下，需要繳納企業(yè)所得稅？會自動去彌補去年和前面的虧損？
1/441
2021-04-02
企業(yè)去年虧損，今年第四季度盈利，全年也是盈利，報第四季度所得稅時可以直接彌補虧損嗎，還是要預(yù)繳等到匯算清繳的時候在退稅
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2017-12-20
企業(yè)所得稅上個季度是虧損沒有交稅，這個季度盈利了，是填補了上個季度虧損之后的金額交稅還是就以這個季度盈利的金額來交
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2018-03-03
老師，本年利潤盈利100萬，不超300萬享受小微企業(yè)所得稅優(yōu)惠，如果次年盈利200萬，還能享受小微優(yōu)惠？這個只算本年的還是算累計數(shù)？
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2025-03-14
全部的固定資產(chǎn)進行盤查，發(fā)現(xiàn)盤盈一臺七成新的設(shè)備，市場價為100,000,.00元，企業(yè)所得稅為25%，按凈利潤的10%提取法定盈余公積。列出分錄。
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2016-08-24
您好，我想問下一到三季度虧損，第四季度盈利，全年是盈利的，第四季度交的企業(yè)所得稅為什么和匯算清繳要交的金額差那么多的？
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2024-03-09