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納稅收入包括營(yíng)業(yè)外收入嗎？
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2018-09-28
收到工地壓壞電線款咋走帳營(yíng)業(yè)外收入嗎？
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2019-09-17
結(jié)轉(zhuǎn)本期收益的時(shí)候，營(yíng)業(yè)外收入也結(jié)轉(zhuǎn)嗎
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2017-03-12
老師，本期有一筆幾毛錢(qián)的營(yíng)業(yè)外收入，請(qǐng)問(wèn)要放到計(jì)稅收入里面嗎？
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2021-09-19
老師 ，收到財(cái)政撥款直接當(dāng)月付了就做在營(yíng)業(yè)外收入是嗎？
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2020-04-26
補(bǔ)貼收入和營(yíng)業(yè)外收入是否屬于收入？
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2014-09-05
老師好:請(qǐng)問(wèn)加盟店完成任務(wù)，收到加盟商家的返點(diǎn)1000元屬于營(yíng)業(yè)外收入嗎
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2019-07-15
老師，收到失業(yè)管理中心匯款應(yīng)該記營(yíng)業(yè)外收入嗎
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2021-09-18
老師你好，單位有支付寶和微信的收入，這個(gè)收入要按照1%的比例來(lái)算不交稅的稅額嗎？比如，企業(yè)支付支付寶時(shí)候收到1100元，分錄可以寫(xiě)成借：其他貨幣資金—支付寶1100 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入—未開(kāi)票收入 1000 應(yīng)繳稅費(fèi)—應(yīng)繳增值稅—減免稅款100嗎？單位是小規(guī)模納稅人。應(yīng)繳稅費(fèi)—應(yīng)繳增值稅—減免稅款100下月的時(shí)候可以計(jì)入到營(yíng)業(yè)外收入嗎？
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2021-06-29
境內(nèi)某居民公司向境外公司(關(guān)聯(lián)企業(yè))支付專(zhuān)利許可費(fèi) 200 萬(wàn)，專(zhuān)利指導(dǎo)服務(wù)費(fèi) 50 萬(wàn)， 境外公司為稅收協(xié)定受益所有人，假定該專(zhuān)利許可費(fèi)的市場(chǎng)公允價(jià)值 100 萬(wàn)，稅收協(xié)定的 限制稅率為 5％。該境外公司取得上述收入應(yīng)向我國(guó)交納企業(yè)所得稅( )萬(wàn)元。
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2023-10-23
公司是小規(guī)模納稅人，17年3月有一筆應(yīng)收賬款因?yàn)閷?duì)方公司注銷(xiāo)所以收不回來(lái)了?，F(xiàn)在想轉(zhuǎn)核銷(xiāo)，應(yīng)該計(jì)入什么科目呢？可以直接轉(zhuǎn)為營(yíng)業(yè)外支出嗎？
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2019-01-08
某生產(chǎn)型外商投資企業(yè)為增值稅一般納稅人。2020年，該企業(yè)自行核算主營(yíng)業(yè)務(wù)收入為2700萬(wàn)元，其他業(yè)務(wù)收入200萬(wàn)元，投資收益45萬(wàn)元；扣除項(xiàng)目金額合計(jì)2865萬(wàn)元，實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)總額80萬(wàn)元。經(jīng)稅務(wù)師審核，發(fā)現(xiàn)下列情況： (1)“管理費(fèi)用”賬戶(hù)列支100萬(wàn)元，其中：與生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)有關(guān)的業(yè)務(wù)招待費(fèi)30萬(wàn)元；新產(chǎn)品技術(shù)開(kāi)發(fā)費(fèi)40萬(wàn)元；支付給母公司的管理費(fèi)10萬(wàn)元。 (2)“財(cái)務(wù)費(fèi)用”賬戶(hù)列支40萬(wàn)元，其中：6月1日向非金融企業(yè)借入資金200萬(wàn)元用于生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)，當(dāng)年支付利息12萬(wàn)元并在財(cái)務(wù)費(fèi)用賬戶(hù)中列支，同期同類(lèi)銀行貸款年利率為6%。 (3)“營(yíng)業(yè)外支出”賬戶(hù)列支40萬(wàn)元，其中：對(duì)外捐款30萬(wàn)元（
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2022-01-06
某上市公司被認(rèn)定為技術(shù)先進(jìn)型服務(wù)企業(yè)。2021年度取得主營(yíng)業(yè)務(wù)收入48 000 萬(wàn)元、其他業(yè)務(wù)收入2 000萬(wàn)元，營(yíng)業(yè)外收入1 000萬(wàn)元，投資收益500萬(wàn)元，發(fā)生主營(yíng) 業(yè)務(wù)成本25 000萬(wàn)元、其他業(yè)務(wù)成本1 000萬(wàn)元、營(yíng)業(yè)外支出1 500萬(wàn)元、稅金及附加 4 000萬(wàn)元，管理費(fèi)用3 000萬(wàn)元，銷(xiāo)售費(fèi)用10 000萬(wàn)元，財(cái)務(wù)費(fèi)用1 000萬(wàn)元，實(shí)現(xiàn)年度 會(huì)計(jì)利潤(rùn)總額6 000萬(wàn)元。其中，具體業(yè)務(wù)如下： （6）公司取得的投資收益中包括國(guó)債利息收入200萬(wàn)元，符合條件的居民企業(yè)之 間的股息收入100萬(wàn)元。 計(jì)算投資收益應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納稅所得額
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2022-06-20
D公司2022年度結(jié)帳前各損益類(lèi)帳戶(hù)的余額如下：(15分)主營(yíng)業(yè)務(wù)收入400000元（貸） 管理費(fèi)用3000元（借）主營(yíng)業(yè)務(wù)成本300000元（借） 財(cái)務(wù)費(fèi)用4000元（借）營(yíng)業(yè)稅金及附加2800元（借） 投資收益2000元（貸）銷(xiāo)售費(fèi)用6000元（借） 營(yíng)業(yè)外收入3100元（貸）其他業(yè)務(wù)收入26000元（貸） 營(yíng)業(yè)外支出700元（借）其他業(yè)務(wù)成本18000元（借）要求：（1）根據(jù)以上資料計(jì)算D公司本年度的利潤(rùn)總額，編制相應(yīng)的會(huì)計(jì)分錄（2）計(jì)算所得稅（無(wú)納稅調(diào)整項(xiàng)目）并編制相應(yīng)的會(huì)計(jì)分錄
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2024-03-14
質(zhì)量賠款問(wèn)題：?jiǎn)挝挥捎谫|(zhì)量問(wèn)題賠付客戶(hù)款項(xiàng)50000元。分錄：營(yíng)業(yè)外支出50000元，貸方應(yīng)收賬款50000元，有合同、協(xié)議，質(zhì)量報(bào)告，無(wú)發(fā)票，企業(yè)所得稅前可以稅前扣除嗎
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2017-07-10
某企業(yè)為居民企業(yè)，假定2017年實(shí)現(xiàn)會(huì)計(jì)利潤(rùn)總額為85萬(wàn)元，其中含被投資居民企業(yè)分回的權(quán)益性投資收益17萬(wàn)元（被投資居民企業(yè)所得稅稅率15%）。經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)審核，已從“營(yíng)業(yè)外支出”賬戶(hù)中扣除的有以下項(xiàng)目：（1）交通違章罰款4萬(wàn)元；（2）某大型義演贊助支出6萬(wàn)元；（3）固定資產(chǎn)清理?yè)p失4萬(wàn)元；（5）公益性捐款20萬(wàn)元。 【要求】請(qǐng)計(jì)算該企業(yè)2017年應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅。
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2021-01-06
請(qǐng)問(wèn)老師我企業(yè)因商品質(zhì)量問(wèn)題，需要付給對(duì)方賠償款，那我開(kāi)票和確認(rèn)收入是按照正常做嗎，然后賠款應(yīng)該怎么做分錄呢，如果直接計(jì)入營(yíng)業(yè)外支出會(huì)被稅局查引起補(bǔ)交稅風(fēng)險(xiǎn)嗎？需要經(jīng)過(guò)其他應(yīng)付款科目，還是直接做營(yíng)業(yè)外支出??？
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2019-11-09
在外地的分公司員工的社?？梢栽诋?dāng)?shù)乜偣玖兄зM(fèi)用，進(jìn)行稅前列支嗎？
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2020-07-27
公司測(cè)算經(jīng)營(yíng)指標(biāo)，19年收入為0，管理費(fèi)用及財(cái)務(wù)費(fèi)用營(yíng)業(yè)外支出等為617萬(wàn)元，預(yù)年度存款利息收入為100萬(wàn)元，則利潤(rùn)總額稅前100一617萬(wàn)元=一517萬(wàn)元，是這樣核算的嗎？
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2019-07-19
老師以下2點(diǎn)只做股東會(huì)決議沒(méi)有其他手續(xù)可以嗎？ 2、預(yù)付賬款超過(guò)三年甚至三年以上，對(duì)方單位已無(wú)法聯(lián)系，未開(kāi)票給我們，有些發(fā)一部分的貨給我們，有些未發(fā)貨給我們，本單位應(yīng)該如何把賬務(wù)處理好呢？ 答：借:庫(kù)存商品等 營(yíng)業(yè)外支出 貸:預(yù)付賬款 3、應(yīng)收賬款超過(guò)三年甚至三年以上，對(duì)方單位已無(wú)法聯(lián)系統(tǒng)，我公司已發(fā)貨已開(kāi)票給對(duì)方，本公司應(yīng)該如何把賬務(wù)處理好呢？ 答：借:信用減值損失 貸:壞賬準(zhǔn)備 借:壞賬準(zhǔn)備 貸:應(yīng)收賬款
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2021-07-19