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小規(guī)模餐飲，現(xiàn)在店里有辦卡充值，滿100送20，如果今天就消費(fèi)卡充值了500送了100，但是客戶實(shí)際在我店里消費(fèi)了10 0 那我當(dāng)天的會(huì)計(jì)分錄借：現(xiàn)金500，銷售費(fèi)用100 貸：主營業(yè)務(wù)收入600，老師是這樣嗎，沒有消費(fèi)的500我不用去管他是吧
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2017-09-11
做了一家餐飲公司的賬，每個(gè)月給員工充值400做餐費(fèi)讓員工在店內(nèi)消費(fèi)，但這筆錢不是拿真實(shí)的錢充值的，每天消費(fèi)會(huì)在收銀報(bào)表中體現(xiàn)，但實(shí)際上是沒有收到錢的，也不確定每個(gè)月會(huì)不會(huì)消費(fèi)完400，請(qǐng)問老師這個(gè)賬改怎么做
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2020-05-13
增值稅應(yīng)納稅額=增值額*稅率，與 增值稅應(yīng)納稅額=增值稅專用銷項(xiàng)-進(jìn)項(xiàng)，有什么區(qū)別
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2018-12-18
翔飛公司為增值稅一般納稅人，采用計(jì)劃成本對(duì)存貨進(jìn)行核算。2X19年8月,“原材料一一甲材料”賬戶期初余額為56000元，“材料成本差異”賬戶期初借方余額為4500元，“材料采購一甲材料”賬戶期初借方余額為18600元,甲材料每千克計(jì)劃單價(jià)為35元。該公司8月份發(fā)生以下業(yè)務(wù):1.5日,上月采購的甲材料已如數(shù)驗(yàn)收入庫，數(shù)量為500千克。2.16日，購進(jìn)甲材料800千克,取得增值稅專用發(fā)票上注明的價(jià)款為24800元,增值稅額為3224元,發(fā)生運(yùn)費(fèi)645元(取得普通發(fā)票)。上述款項(xiàng)暫未支付。取得的增值稅專用發(fā)票已
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2023-03-08
老師，我有一個(gè)疑問，就是我司收到預(yù)付卡銷售發(fā)票，比如充值1萬，然后之后消費(fèi)了5000，那這5000需要什么原始憑證嗎？還是可以直接一萬進(jìn)費(fèi)用，后面消費(fèi)不消費(fèi)沒關(guān)系
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2020-03-28
小微企業(yè)是屬于小型的還是微型的?
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2021-03-04
3.3某公司是一家生產(chǎn)銷售涂料為主的制造企業(yè)，系增值稅一般納稅人。1月份發(fā)生以下涉稅業(yè)務(wù)： (1)8日，公司將自己新研制的A型號(hào)次品涂料650噸用于本公司辦公樓裝修(該批涂料在施工狀態(tài)下?lián)]發(fā)性有機(jī)物含量為600克/升)自己使用的A型號(hào)涂料沒有同類消費(fèi)品價(jià)格，其生產(chǎn)成本為180元/噸。 (2)15日，公司當(dāng)月外購180噸B型號(hào)涂料，不含稅單價(jià)為158元噸，大包裝改成小包裝，不經(jīng)加工貼上商標(biāo)，直接出售880噸(該批涂料在施工狀態(tài)下?lián)]發(fā)性有機(jī)物含量為480克/升)，含稅價(jià)款為245元/噸。 (3)22日，公司生產(chǎn)C型號(hào)涂料1890噸，用于對(duì)外銷售(該批涂料在施工狀態(tài)下?lián)]發(fā)性有機(jī)物含量為350克升)，當(dāng)月實(shí)現(xiàn)含稅銷售收入452000元。 計(jì)算公司當(dāng)月應(yīng)納、應(yīng)免消費(fèi)稅額。
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2022-05-15
某電視機(jī)廠為增值稅一般納稅人，**20年7月生產(chǎn)出最新型號(hào)的彩色電視機(jī)（適用增值稅稅率13%），每臺(tái)不含稅單價(jià)5000元。當(dāng)月發(fā)生如下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)：1）5日，向各大商場(chǎng)銷售電視機(jī)2000臺(tái)，對(duì)這些大商場(chǎng)在當(dāng)月20天內(nèi)付清全部貨款均給予5％的折扣。2）8日，發(fā)貨給外省分支機(jī)構(gòu)200臺(tái)用于銷售，并支付發(fā)貨運(yùn)費(fèi)等費(fèi)用1000元，運(yùn)輸專用發(fā)票上注明的運(yùn)費(fèi)為1000元。3）10日，采取以舊換新方式銷售給消費(fèi)者100臺(tái)，每臺(tái)舊電視機(jī)折價(jià)500元。4）15日，購進(jìn)生產(chǎn)電視機(jī)用原材料一批，取得增值稅專用發(fā)票上注明價(jià)款2000000元，增值稅稅額260000元，材料已驗(yàn)收入庫。5）20日，向全國運(yùn)動(dòng)會(huì)贈(zèng)送電視機(jī)20臺(tái)。計(jì)算該企業(yè)7月應(yīng)納增值稅。
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2020-06-18
計(jì)提增值稅，以及繳納增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅的分錄
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2020-01-07
老師，外購的貨物用于集體福利或個(gè)人消費(fèi)的。1、增值稅方面，不視同銷售，不用繳納增值稅，但是采購時(shí)貨物的進(jìn)項(xiàng)稅額不得抵扣需要轉(zhuǎn)出。2、核算所得稅時(shí)，要視同銷售，繳納企業(yè)所得稅。 這個(gè)總結(jié)有沒有問題
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2021-08-27
增值稅季報(bào)前兩個(gè)季度達(dá)到免稅額，第三個(gè)季度超過免稅額了，但是前3個(gè)季度累計(jì)銷售額不超過90萬，那第三個(gè)季度申報(bào)增值稅是否能用前兩個(gè)月剩下的免稅額度抵消完再繳稅還是說按銷售全額繳稅
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2019-10-10
借 應(yīng)交稅費(fèi) 應(yīng)交增值稅 轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸 應(yīng)交稅費(fèi) 應(yīng)交增值稅 未交增值稅 這個(gè)分錄是計(jì)提本月應(yīng)交增值稅嗎
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2018-07-06
期末結(jié)轉(zhuǎn) 銷項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)入未交增值稅，是不是 借 應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸 應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-未交增值稅
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2018-06-13
甲木制一次性筷子生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人，銷售的木制一次性筷子適用13%的增值稅稅率和5%的消費(fèi)稅稅率，2020年6月發(fā)生下列業(yè)務(wù)。要求：計(jì)算每筆業(yè)務(wù)涉及的稅款并編制會(huì)計(jì)分錄。 （1）從一小規(guī)模納稅人處購進(jìn)原木一批，取得其開具的增值稅專用發(fā)票，注明價(jià)款40 000元，增值稅1 200元，另外發(fā)生鐵路運(yùn)費(fèi)763元（含稅），取得增值稅專用發(fā)票?？铐?xiàng)均通過銀行轉(zhuǎn)賬支付，材料已驗(yàn)收入庫。 （2）企業(yè)進(jìn)口木材一批，報(bào)關(guān)價(jià)與關(guān)稅完稅價(jià)格一致為75 000元，關(guān)稅稅率為20%，在海關(guān)繳納了關(guān)稅、增值稅，并取得海關(guān)進(jìn)口增值稅專用繳款書1份并已通過稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證。木材已驗(yàn)收入庫。 （3）接受某高檔酒店委托為其加工一批特制一次性筷子，發(fā)來的木材成本4 000，共收取加工費(fèi)1 921元（含稅）。因特制一次性筷子無同類產(chǎn)品市場(chǎng)價(jià)格，該企業(yè)在交貨時(shí)按組成計(jì)稅價(jià)格代收了消費(fèi)稅（不考慮城建稅和教育費(fèi)附加）。 （4）本月銷售木制一次性筷子取得收入316 400元（含稅價(jià)），單位職工食堂領(lǐng)用本企業(yè)生產(chǎn)的一次性筷子成本500元，市場(chǎng)不含稅售價(jià)750元。 （5）計(jì)算該企業(yè)本月應(yīng)納增值稅、消費(fèi)稅（不包括代扣代繳消費(fèi)稅）
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2020-06-20
(1)月份終了時(shí)，進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)，轉(zhuǎn)出多交增值稅 借:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出多交增值稅 (2)月份終了時(shí)，銷項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng)，轉(zhuǎn)出未交增值稅 借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 請(qǐng)問，“應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出多交增值稅”“應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅”期末余額怎么處理？
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2022-09-22
ktv包廂消費(fèi) 酒水消費(fèi) 吧臺(tái)消費(fèi)怎樣做會(huì)計(jì)分錄
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2017-10-27
某生產(chǎn)型企業(yè)為增值稅一般納稅人，計(jì)算本月應(yīng)繳納的增值稅稅額：（1）購進(jìn)生產(chǎn)用原材料一批，已驗(yàn)收入庫。取得增值稅專用發(fā)票，注明價(jià)款50萬元、稅額6.5萬元。另外，支付購貨運(yùn)費(fèi)取得增值稅專用發(fā)票，注明運(yùn)輸費(fèi)2萬元、稅額0.18萬元（2）購進(jìn)生產(chǎn)用設(shè)備一臺(tái)，取得增值稅專用發(fā)票，注明價(jià)款20萬元，稅額2.6萬元（3）向農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者個(gè)人購入免稅農(nóng)產(chǎn)品一批，用于生產(chǎn)銷售13%稅率的貨物，取得經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)批準(zhǔn)的收購憑證，支付收購價(jià)30萬元（4）購入企業(yè)自用小轎車一輛，取得增值稅專用發(fā)票，注明價(jià)款15萬元，稅額1.95萬元，用支票付款（5）將本企業(yè)生產(chǎn)的一批產(chǎn)品捐贈(zèng)給災(zāi)區(qū)，該產(chǎn)品成本價(jià)為10萬元，不含稅銷售價(jià)為18萬元（6）銷售甲商品給某商場(chǎng)，開具增值稅專用發(fā)票，注明價(jià)款70萬元、稅額9.1萬元（7）銷售乙商品給某公司，開具普通發(fā)票，價(jià)稅合計(jì)金額為22.6萬元（8
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2022-04-06
預(yù)繳增值稅時(shí)必須通過預(yù)繳增值稅科目嗎？直接借:應(yīng)交增值稅-未交增值稅可以嗎？月末，必須把應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅貸方科目余額轉(zhuǎn)入未交增值稅嗎？ 借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅) 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 下月繳稅時(shí)做 借:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 貸:銀行存款 貸:
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2021-04-12
老師，小型企業(yè)跟微型企業(yè)的區(qū)別是？
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2022-08-22
建筑企業(yè)本月的增值稅按稅負(fù)達(dá)到后 有預(yù)繳增值稅 那本月需要交的增值稅=本月的增值稅-預(yù)繳增值稅 是這樣嗎
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2021-11-03