某生產(chǎn)型企業(yè)為增值稅一般納稅人,計(jì)算本月應(yīng)繳納的增值稅稅額:(1)購(gòu)進(jìn)生產(chǎn)用原材料一批,已驗(yàn)收入庫(kù)。取得增值稅專用發(fā)票,注明價(jià)款50萬(wàn)元、稅額6.5萬(wàn)元。另外,支付購(gòu)貨運(yùn)費(fèi)取得增值稅專用發(fā)票,注明運(yùn)輸費(fèi)2萬(wàn)元、稅額0.18萬(wàn)元(2)購(gòu)進(jìn)生產(chǎn)用設(shè)備一臺(tái),取得增值稅專用發(fā)票,注明價(jià)款20萬(wàn)元,稅額2.6萬(wàn)元(3)向農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者個(gè)人購(gòu)入免稅農(nóng)產(chǎn)品一批,用于生產(chǎn)銷售13%稅率的貨物,取得經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)批準(zhǔn)的收購(gòu)憑證,支付收購(gòu)價(jià)30萬(wàn)元(4)購(gòu)入企業(yè)自用小轎車一輛,取得增值稅專用發(fā)票,注明價(jià)款15萬(wàn)元,稅額1.95萬(wàn)元,用支票付款(5)將本企業(yè)生產(chǎn)的一批產(chǎn)品捐贈(zèng)給災(zāi)區(qū),該產(chǎn)品成本價(jià)為10萬(wàn)元,不含稅銷售價(jià)為18萬(wàn)元(6)銷售甲商品給某商場(chǎng),開(kāi)具增值稅專用發(fā)票,注明價(jià)款70萬(wàn)元、稅額9.1萬(wàn)元(7)銷售乙商品給某公司,開(kāi)具普通發(fā)票,價(jià)稅合計(jì)金額為22.6萬(wàn)元(8
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于2022-04-06 00:20 發(fā)布 ??1741次瀏覽
- 送心意
暖暖老師
職稱: 中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,審計(jì)師
2022-04-06 04:29
你好請(qǐng)把題目完整發(fā)一下
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你好,是農(nóng)產(chǎn)品發(fā)票,沒(méi)有農(nóng)產(chǎn)品專用發(fā)票的
2017-05-08 08:48:05

《中華人民共和國(guó)增值稅暫行條例》第八條第三款規(guī)定:納稅人購(gòu)進(jìn)農(nóng)產(chǎn)品,除取得增值稅專用發(fā)票或者海關(guān)進(jìn)口增值稅專用繳款書(shū)外,按照農(nóng)產(chǎn)品收購(gòu)發(fā)票或者銷售發(fā)票上注明的農(nóng)產(chǎn)品買價(jià)和13%的扣除率計(jì)算的進(jìn)項(xiàng)稅額。進(jìn)項(xiàng)稅額計(jì)算公式:進(jìn)項(xiàng)稅額=買價(jià)×扣除率。
根據(jù)上述規(guī)定,一般納稅人企業(yè)購(gòu)進(jìn)的免稅農(nóng)產(chǎn)品取得增值稅普通發(fā)票可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅。但是,也要注意,普通發(fā)票必須是小規(guī)模納稅人開(kāi)具的。
2016-01-16 15:38:40

你好請(qǐng)把題目完整發(fā)一下
2022-04-06 04:29:02

: 嗯嗯,免增值稅是不是稅率可以0呢?
2017-07-06 17:22:40

可以開(kāi)的
2017-09-07 14:56:32
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2022-04-06 06:28