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卷煙廠為增值稅一般納稅人，2020年5月發(fā)生業(yè)務(wù)：(1）從國外進(jìn)口一批煙絲，報(bào)關(guān)的關(guān)稅完稅價(jià)格為700萬元。(2)分期付款的方式銷售A類卷煙200箱，銷售額700萬元，合同規(guī)定當(dāng)月收取價(jià)款的60%實(shí)際收到50%(3)直接收款方式銷售B類卷煙100箱，銷售額為400萬元。(4)當(dāng)月外購一批煙絲，增值稅專用發(fā)票上注明價(jià)款200萬元，增值稅稅額26萬元，當(dāng)月領(lǐng)用709期于繼續(xù)生產(chǎn)卷煙。外購機(jī)器設(shè)備一臺，取得增值稅專用發(fā)票注明價(jià)款300萬元，增值稅稅額39萬元。當(dāng)月外購的水電燃料動力費(fèi)用取得增值稅專用發(fā)票，合計(jì)注明增值稅額20萬元。(6)將自產(chǎn)的200箱B類卷煙轉(zhuǎn)移給下設(shè)的非獨(dú)立核算門市部，門市部當(dāng)月將其銷售，取得銷售額1000萬元。(其他相關(guān)資料：A類、B類卷煙均為甲類卷煙，甲類卷煙增值稅稅率為13%消費(fèi)稅比例稅率為56%定額稅率每箱150元；煙絲消費(fèi)稅率為30%進(jìn)口煙絲關(guān)稅稅率為10%以上銷售額和費(fèi)用均不含增值稅。)要求：根據(jù)以上資料，按序號回答以下問題，每問需計(jì)算出合計(jì)數(shù)，小數(shù)點(diǎn)保留兩位，單位萬元)(1)計(jì)算業(yè)務(wù)1應(yīng)繳納的進(jìn)口關(guān)稅、消費(fèi)稅、增值稅額。(6分)(2)計(jì)算業(yè)務(wù)
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2020-07-02
老師，外購的貨物用于集體福利或個(gè)人消費(fèi)的。1、增值稅方面，不視同銷售，不用繳納增值稅，但是采購時(shí)貨物的進(jìn)項(xiàng)稅額不得抵扣需要轉(zhuǎn)出。2、核算所得稅時(shí)，要視同銷售，繳納企業(yè)所得稅。 這個(gè)總結(jié)有沒有問題
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2021-08-27
增值稅季報(bào)前兩個(gè)季度達(dá)到免稅額，第三個(gè)季度超過免稅額了，但是前3個(gè)季度累計(jì)銷售額不超過90萬，那第三個(gè)季度申報(bào)增值稅是否能用前兩個(gè)月剩下的免稅額度抵消完再繳稅還是說按銷售全額繳稅
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2019-10-10
公司地區(qū)在北京，想申請臨時(shí)發(fā)票增量，但是專管員說現(xiàn)在臨時(shí)增量取消了，這個(gè)是真的嗎？
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2019-03-25
3.3某公司是一家生產(chǎn)銷售涂料為主的制造企業(yè)，系增值稅一般納稅人。1月份發(fā)生以下涉稅業(yè)務(wù)： (1)8日，公司將自己新研制的A型號次品涂料650噸用于本公司辦公樓裝修(該批涂料在施工狀態(tài)下?lián)]發(fā)性有機(jī)物含量為600克/升)自己使用的A型號涂料沒有同類消費(fèi)品價(jià)格，其生產(chǎn)成本為180元/噸。 (2)15日，公司當(dāng)月外購180噸B型號涂料，不含稅單價(jià)為158元噸，大包裝改成小包裝，不經(jīng)加工貼上商標(biāo)，直接出售880噸(該批涂料在施工狀態(tài)下?lián)]發(fā)性有機(jī)物含量為480克/升)，含稅價(jià)款為245元/噸。 (3)22日，公司生產(chǎn)C型號涂料1890噸，用于對外銷售(該批涂料在施工狀態(tài)下?lián)]發(fā)性有機(jī)物含量為350克升)，當(dāng)月實(shí)現(xiàn)含稅銷售收入452000元。 計(jì)算公司當(dāng)月應(yīng)納、應(yīng)免消費(fèi)稅額。
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2022-05-15
翔飛公司為增值稅一般納稅人，采用計(jì)劃成本對存貨進(jìn)行核算。2X19年8月,“原材料一一甲材料”賬戶期初余額為56000元，“材料成本差異”賬戶期初借方余額為4500元，“材料采購一甲材料”賬戶期初借方余額為18600元,甲材料每千克計(jì)劃單價(jià)為35元。該公司8月份發(fā)生以下業(yè)務(wù):1.5日,上月采購的甲材料已如數(shù)驗(yàn)收入庫，數(shù)量為500千克。2.16日，購進(jìn)甲材料800千克,取得增值稅專用發(fā)票上注明的價(jià)款為24800元,增值稅額為3224元,發(fā)生運(yùn)費(fèi)645元(取得普通發(fā)票)。上述款項(xiàng)暫未支付。取得的增值稅專用發(fā)票已
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2023-03-08
增值稅應(yīng)納稅額=增值額*稅率，與 增值稅應(yīng)納稅額=增值稅專用銷項(xiàng)-進(jìn)項(xiàng)，有什么區(qū)別
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2018-12-18
計(jì)提增值稅，以及繳納增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅的分錄
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2020-01-07
ktv包廂消費(fèi) 酒水消費(fèi) 吧臺消費(fèi)怎樣做會計(jì)分錄
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2017-10-27
小微企業(yè)是屬于小型的還是微型的?
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2021-03-04
（1）結(jié)轉(zhuǎn)增值稅（進(jìn)銷差額） 　　借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 1000 　　貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 600 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 400 （2）結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅： 　　借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 400 　　貸：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅 400 沒有“應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）” 這個(gè)科目的話 可以直接，應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅么？
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2021-10-29
老師，小型企業(yè)跟微型企業(yè)的區(qū)別是？
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2022-08-22
甲公司為增值稅一般納稅人，2019年10月18日，甲公司將一批自產(chǎn)的應(yīng)稅消費(fèi)品用于發(fā)放職工福利。該產(chǎn)品的生產(chǎn)成本為60000元，不含稅售價(jià)為80000元。 此題中的應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅怎么算，應(yīng)交稅費(fèi)9稅怎么算？ 謝謝
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2019-10-26
借 應(yīng)交稅費(fèi) 應(yīng)交增值稅 轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸 應(yīng)交稅費(fèi) 應(yīng)交增值稅 未交增值稅 這個(gè)分錄是計(jì)提本月應(yīng)交增值稅嗎
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2018-07-06
期末結(jié)轉(zhuǎn) 銷項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)入未交增值稅，是不是 借 應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸 應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-未交增值稅
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2018-06-13
某生產(chǎn)型企業(yè)為增值稅一般納稅人，計(jì)算本月應(yīng)繳納的增值稅稅額：（1）購進(jìn)生產(chǎn)用原材料一批，已驗(yàn)收入庫。取得增值稅專用發(fā)票，注明價(jià)款50萬元、稅額6.5萬元。另外，支付購貨運(yùn)費(fèi)取得增值稅專用發(fā)票，注明運(yùn)輸費(fèi)2萬元、稅額0.18萬元（2）購進(jìn)生產(chǎn)用設(shè)備一臺，取得增值稅專用發(fā)票，注明價(jià)款20萬元，稅額2.6萬元（3）向農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者個(gè)人購入免稅農(nóng)產(chǎn)品一批，用于生產(chǎn)銷售13%稅率的貨物，取得經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)批準(zhǔn)的收購憑證，支付收購價(jià)30萬元（4）購入企業(yè)自用小轎車一輛，取得增值稅專用發(fā)票，注明價(jià)款15萬元，稅額1.95萬元，用支票付款（5）將本企業(yè)生產(chǎn)的一批產(chǎn)品捐贈給災(zāi)區(qū)，該產(chǎn)品成本價(jià)為10萬元，不含稅銷售價(jià)為18萬元（6）銷售甲商品給某商場，開具增值稅專用發(fā)票，注明價(jià)款70萬元、稅額9.1萬元（7）銷售乙商品給某公司，開具普通發(fā)票，價(jià)稅合計(jì)金額為22.6萬元（8
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2022-04-06
政府補(bǔ)助總額法，固定資產(chǎn)提前出售，剩余遞延收益計(jì)入固定資產(chǎn)清理，是否與原值扣減折舊后的固定資產(chǎn)清理相抵消？再根據(jù)出售價(jià)款與增值稅得出資產(chǎn)處置損益。
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2022-05-21
增值稅申報(bào)與增值稅報(bào)稅是一樣嗎?增值稅報(bào)稅流程?
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2021-09-07
當(dāng)月進(jìn)項(xiàng)增值稅大于銷項(xiàng)增值稅，還需要結(jié)轉(zhuǎn)增值稅？
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2019-04-10
某公立醫(yī)院通過財(cái)政直接支付方式購買大型醫(yī)療設(shè)備一臺用于醫(yī)療服務(wù)取得的增值稅專用發(fā)票上注明的價(jià)款是1000000，增值稅稅額為130000，根據(jù)合同規(guī)定先按照價(jià)款的10%扣留質(zhì)量保證金半年后如設(shè)備無質(zhì)量問題再退還
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2020-06-29