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（1）計算甲公司2013年度的應納稅所得額和應交所得稅。（2）計算甲公司2013年年末應納稅暫時性差異余額和可抵扣暫時性差異余額。（3）計算甲公司2013年年度應確認的遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負債。?（4）計算甲公司2013年年度應確認的所得稅費用。 (5)編制甲公司2013年年度確認所得稅費用和遞延所得稅資產(chǎn)及遞延所得稅負債的會計分錄。
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2022-11-01
某企業(yè)2017年度利潤總額為1 000萬元，其中計提的各項減值損失20萬元(不允許稅前扣除),本年 度 國債利息收人100萬元，已計入營業(yè)外支出的稅收滯納金6萬元；企業(yè)所得稅稅率為25%.年初遞延所得稅資產(chǎn)10萬元，年末遞延所得稅資產(chǎn)為20萬元，年初遞延所得稅負債為30萬元，年末遞延所得稅負債為50萬元，該企業(yè)2017年度所得稅費用為
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2019-04-29
1627007770040 老師 問題1 你看他答案資料一 老師我記得無形資產(chǎn) 形成可抵扣差異不確認遞延所得稅資產(chǎn) 不確認遞延所得稅的不是？ 那怎么答案資料一開始算了？？？ 問題2 老師資料三 應收賬款賬面價值為什么要10000-200-100？ 200不是一開始的余額 也要減去？
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2021-08-01
劃線部分，凈利潤一營業(yè)成本一管理費用一遞延所得稅負債=可持續(xù)辯認凈資產(chǎn)公允價值？ 這步有點迷糊，已經(jīng)是凈利潤了干嗎還減？
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2019-07-19
虧損，企業(yè)所得稅還需要做分錄嗎？還需要確認為遞延所得稅資產(chǎn)嗎？
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2022-02-14
親們，問個問題，咱們平時做賬都沒用過遞延所得稅資產(chǎn)或者負債吧，賬面價值和計稅基礎有差異不做分錄對嗎
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2020-07-14
老師，您好，請問下企業(yè)試運行期間收入1200萬沖減了在建工程，在建工程在今年3月份轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)，其中轉(zhuǎn)的固定資產(chǎn)機器設備的年限是20年，房屋建筑物的年限是25年，這個企業(yè)今年又適用于三免三減半，請問下這種本年的遞延所得稅資產(chǎn)怎么計算呢？謝謝
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2019-09-19
一項固定資產(chǎn)，稅法上的計稅基礎是600。賬面上的價值是400。是確認遞延所得稅資產(chǎn)還是負債，總是分不清。我覺得應該是負債。計稅基礎大了，不是應該少交稅嗎？
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2020-08-02
老師您好 請問：無形資產(chǎn)加計扣除里，未形成無形資產(chǎn)計入當期損益的費用，在這里賬面價值和計稅基礎不一致，也不計入遞延所得稅資產(chǎn)，是嗎？ 怎么記賬做分錄呢？
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2021-05-24
根據(jù)稅法規(guī)定，已出租C建筑物以歷史成本為基礎按稅法規(guī)定扣除折舊后的金額作為其計稅基礎，稅法規(guī)定的折舊年限為20年，預計凈殘值為零，自投入使用的次月起采用年限平均法計提折舊。這題和答案是怎么來的，遞延所得稅負債為什么是840*25%
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2023-08-18
老師，您好！中級里應交稅費在不包含所得稅的可辨認的凈資產(chǎn)公允價值里沒有體現(xiàn)，等到要體現(xiàn)的時候一方面確認應交稅費，一方面確認遞延資產(chǎn)或者負債，這個應交稅費我感覺是突然冒出來的，除了確認這個遞延資產(chǎn)負債，還得確認應交稅費作為負債影響公允價值變動進而影響可辨認凈資產(chǎn)公允價值，這樣理解對嗎？但是課件的題干里直接拿不含所得稅的可辨認凈資產(chǎn)公允價值加減遞延所得稅資產(chǎn)或者負債，完全忽略了應交稅費這個科目，老師可以解釋下嗎
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2022-04-10
自行研發(fā)的無形資產(chǎn)，在以后的攤銷中會計準則按100%攤銷，稅法按175%的攤銷，形成的差異可以確認遞延所得稅資產(chǎn)嗎
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2021-03-10
老師，我聽課程關于合并報表時候，應收賬款的凈值是1700，原值是1800，壞賬準備是100，為什么會產(chǎn)生遞延所得稅資產(chǎn)25萬呢
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2020-04-16
計算應交所得稅時，什么時候加應納稅或可抵扣差異，什么時候減應納稅或可抵扣差異，什么時候直接加遞延所得稅資產(chǎn)或負債，什么時候減遞延所得稅資產(chǎn)或負債，
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2017-07-28
16年年末企業(yè)購入一套設備實際成本75萬元，預計使用5年不考慮凈殘值，會計采用年限平均法及提折舊，稅法按年數(shù)總和法及提折舊，所得稅稅率25%.遞延所得稅負債沒有期初余額
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2021-09-20
老師我總是不知道無形資產(chǎn)計稅基礎怎么算，還有加計扣除形成可抵扣暫時性差異但是不確認遞延所得稅資產(chǎn)是嗎
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2024-02-17
固定資產(chǎn)計提折舊，會計法和稅法的差異怎么處理？計入遞延所得稅資產(chǎn)么？
1/3025
2016-09-30
18年注冊會計師考試的會計中綜合題第二題，為何　20×3年末的遞延所得稅資產(chǎn)余額=400×12.5%+400×25%=150(萬元)，這個得分開乘以不同稅率的
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2019-10-15
請教老師，就是不明白，為什么負債還可以有計稅基礎和賬面價值的差異，預計負債這個就不明白，你怎么知道以后就能否賠償呢，確認了遞延所得稅資產(chǎn)，是不是就對呢
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2021-08-29
老師，分錄我清楚。就是利潤表的所得稅費用=當期所得稅+遞延所得稅費用。
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2022-11-28