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  1. 會(huì)計(jì)學(xué)堂
  2. 會(huì)計(jì)問答
  3. 問答詳情
送心意

王老師1

職稱： 會(huì)計(jì)從業(yè)資格

2020-08-02 07:45

固定資產(chǎn)的計(jì)稅基礎(chǔ)大于賬面價(jià)值，說明稅法上的折舊金額小于會(huì)計(jì)上的，表明當(dāng)期稅法利潤(rùn)大于會(huì)計(jì)利潤(rùn)，會(huì)形成未來可抵扣的暫時(shí)性差異，也就是遞延所得稅資產(chǎn)

123 追問

2020-08-02 08:00

折舊年限相同，稅法上的折舊金額不應(yīng)該大于會(huì)計(jì)上的折舊金額嗎？

王老師1 解答

2020-08-02 08:08

因?yàn)槟阒徽f了計(jì)稅基礎(chǔ)和賬面價(jià)值，我從折舊額這方面就是這么考慮的。折舊年限相同，稅法采用直線法，會(huì)計(jì)采用雙倍余額遞減法就會(huì)出來這樣的結(jié)果

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相關(guān)問題討論
這時(shí)是遞延所得稅負(fù)債，需要多交稅處理。
2019-09-02 17:30:12
您好，合并報(bào)表賬面價(jià)值63，計(jì)稅基礎(chǔ)是90
2021-06-15 17:15:47
負(fù)債用小納大扣，賬面價(jià)值大于計(jì)稅基礎(chǔ)，確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債。 資產(chǎn)的賬面價(jià)值大，計(jì)稅基礎(chǔ)小的話，這個(gè)資產(chǎn)以后還可以納稅，所以屬于遞延所得稅負(fù)債。負(fù)債和資產(chǎn)正好相反，所以確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)
2023-10-27 13:29:44
賬面價(jià)值和計(jì)稅基礎(chǔ)沒有差異 遞延所得稅為零
2020-05-18 09:05:31
將原來的遞延所得稅沖銷掉
2018-09-27 11:18:02
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