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我在報4-6月企業(yè)所得稅時，我的利潤總額為41萬，然后我的以前年度虧損為19萬，現(xiàn)在報表直接幫我彌補以前年度虧損了，我的應(yīng)納稅所得額為22萬，我司是微型企業(yè)，所以報表自動帶企業(yè)所得稅率為10%，，應(yīng)納企業(yè)所得稅稅額為22000元，我想問我應(yīng)該如何做賬？
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2018-07-05
使用壽命不確定的無形資產(chǎn) 會計處理上 不進行攤銷 如果在日后事項期間（年報未報出）發(fā)現(xiàn)差錯 做一筆更正分錄
借：累計攤銷120 貸：以前年度損益調(diào)整-管理費用120
假定所得稅率25% 那么是否同時需要做一筆 借：以前年度損益調(diào)整-所得稅費用120*0.25=30 貸 遞延所得稅負債30？
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2019-07-13
老師你好，請問下19年2季度，企業(yè)所得稅申報本應(yīng)交稅，但是申報的時候，系統(tǒng)彌補以前年前損益調(diào)整，本季度不交稅。請問下，我的賬應(yīng)該怎么做呢，我先是計提本季度應(yīng)交的企業(yè)所得稅，然后怎么做呢？是在6月份做，還是7月份的賬面做以前年度損益調(diào)整呢？
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2019-08-07
老師，請問在會計調(diào)整以前年度損益的時候，為什么有些調(diào)整會產(chǎn)生遞延所得稅？但有些卻會產(chǎn)生應(yīng)交稅費，應(yīng)交所得稅。
借 遞延所得稅資產(chǎn) 貸以前年度損益調(diào)整所得稅費用。
還有一種是借應(yīng)交稅費應(yīng)交所得稅 貸以前年度損益調(diào)整所得稅費用。
什么時候會產(chǎn)生遞延，什么時候又會產(chǎn)生應(yīng)交稅費應(yīng)交所得稅呢？
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2019-08-22
我們公司累計可彌補以前年度虧損限額為435056.36，2017年第一、二、三季度累計虧損413679.62，我們第四季度盈利82189.68，企業(yè)所得稅季報主表第8行彌補以前年度虧損應(yīng)該填多少？
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2018-01-10
某企業(yè)于2007年6月8日對企業(yè)全部的固定資產(chǎn)進行盤查，盤盈一臺7成新的機器設(shè)備，該設(shè)備同類產(chǎn)品市場價格為100 000元，企業(yè)所得稅稅率為33％，盈余公積提取比例為10%。 ?。?）借：固定資產(chǎn) 70 000 貸：以前年度損益調(diào)整 70 000 （2）借：以前年度損益調(diào)整 23 100 貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交所得稅 23 100 ?。?）借：以前年度損益調(diào)整 46 900 貸：盈余公積 4 690 利潤分配——未分配
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2015-11-13
老師，2019年12月購入的5種設(shè)備合計金額400萬，可否這5個設(shè)備加起來，適用單位價值不超過500萬一次性扣除，形成遞延所得稅負債，但12月份未做
借所得稅費用，貸遞延所得稅負債，可否在今年5月份補做分錄借:以前年度損益調(diào)整貸遞延所得稅負債呢？謝謝
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2020-05-23
如果季度利潤表本年累計金額為正數(shù)，需要計算所得稅費用嗎?但是以前年度是虧損的，季度預(yù)繳企業(yè)所得稅表彌補以前年度虧損后實際利潤為0
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2022-04-14
這個月的企業(yè)所得稅季報中，以前年度損益調(diào)整是不是要把以前年度的虧損填上去？要向前填寫多少年的合計數(shù)嗎？
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2017-04-12
2022年多計了營業(yè)外收入2000，2023年賬上已通過以前年度損益調(diào)整，增加了2000利潤，那我應(yīng)該在2023年做2022年度的企業(yè)所得稅申報時，應(yīng)該填2000，還是0？或者是應(yīng)該在哪里作出調(diào)整？
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2023-05-23
老師，你好我們公司所得稅匯算清繳調(diào)增一筆不應(yīng)計入費用的業(yè)務(wù)。所得稅匯算清繳補交2000多，現(xiàn)在我把所得稅匯算清繳補稅的分錄做好了，借以前年度損益調(diào)整貸應(yīng)交所得稅，借應(yīng)交所得稅貸銀存，借利潤分配未分配利潤貸以前年度損益調(diào)整。之前調(diào)得那筆賬是借管理費用貸其他應(yīng)付款。老師這筆分錄我該怎么把它做平了，因為其他應(yīng)付款一直有余額掛著
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2020-06-09
年度所得稅多報要怎么辦？
1/353
2017-05-27
今年企業(yè)所得稅有緩繳嗎
3/230
2022-01-14
2021年個人所得稅怎么申報
4/446
2022-03-25
年終獎要繳個人所得稅嗎？
1/718
2018-01-31
老師，個人所得稅有年報嗎
1/509
2019-05-14
年薪制怎樣上個人所得稅
1/675
2019-10-08
2017年度所得稅多交了怎退
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2019-04-07
19年企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策
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2019-08-30
怎么補交年度企業(yè)所得稅
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2016-11-14
權(quán)威認證：安全聯(lián)盟認證 行業(yè)示范證書 工商網(wǎng)監(jiān)電子標(biāo)識
全國公安機關(guān) 實名認證 雙軟認證
國家高新技術(shù) 影響力教育品牌 品牌價值機構(gòu) 影響力教育機構(gòu) 社會信賴職業(yè)教育品牌
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