我在報(bào)4-6月企業(yè)所得稅時(shí)，我的利潤(rùn)總額為41萬(wàn)，然后我的以前年度虧損為19萬(wàn)，現(xiàn)在報(bào)表直接幫我彌補(bǔ)以前年度虧損了，我的應(yīng)納稅所得額為22萬(wàn)，我司是微型企業(yè)，所以報(bào)表自動(dòng)帶企業(yè)所得稅率為10%，，應(yīng)納企業(yè)所得稅稅額為22000元，我想問(wèn)我應(yīng)該如何做賬？

宋生老師

職稱：注冊(cè)稅務(wù)師/中級(jí)會(huì)計(jì)師

2018-07-05 16:41

在做企業(yè)所得稅時(shí)，我是應(yīng)該按41萬(wàn)來(lái)掛賬，還是按22萬(wàn)來(lái)掛賬?

宋生老師解答

2018-07-05 16:41

您好！借所得稅費(fèi)用貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅22000

琦琦追問(wèn)

2018-07-05 16:45

在做企業(yè)所得稅時(shí)，我是應(yīng)該按4.1萬(wàn)(41萬(wàn)*10%）來(lái)掛賬，還是按2.2萬(wàn)（22萬(wàn)*10%）來(lái)掛賬?

宋生老師解答

2018-07-05 16:48

您好！按22000來(lái)掛就好了。

琦琦追問(wèn)

2018-07-05 16:51

老師，那企業(yè)匯算清繳時(shí)，企業(yè)整體是虧損的，那這個(gè)企業(yè)所得稅，稅務(wù)局會(huì)退回來(lái)給公司嗎？

宋生老師解答

2018-07-05 16:55

你好！是的。是會(huì)退的。

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