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扣肉一公司發(fā)行的分期付息一次還本債券一千張作為以公允價值計量，且其變動計入當(dāng)期審議的金融資產(chǎn)，每張面值￥1000賣價￥1050含已到付息期期待尚未領(lǐng)取的利息￥50另支付經(jīng)紀(jì)人傭金￥2千款項銀行存款支付。
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2021-07-10
自行研發(fā)形成的無形資產(chǎn)，因為初始確認(rèn)時賬面價值和計稅基礎(chǔ)差異導(dǎo)致攤銷時的可抵扣暫時性差異，要確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)嗎？
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2020-07-10
老師 現(xiàn)在是把未來現(xiàn)金流量求現(xiàn)值 我的問題是 100/10% 還有后面的/10% 除10%是為什么 為什么除10%。是不是什么永續(xù)年金求現(xiàn)值？公式是什么我忘了 好像是不是就這樣 直接除
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2020-01-07
產(chǎn)教學(xué)研合作基金 學(xué)校開的非稅一般繳款書 能在所得稅稅前全額扣除嗎
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2017-03-27
企業(yè)籌建期間可研報告、評估費設(shè)計費是否能作為基本建設(shè)作為固定資產(chǎn)？
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2016-07-08
老師，小微企業(yè)匯算清繳選表是不是自動免塡期間費用明細(xì)表嗎，所以我們就沒塡。但是我們是高新企業(yè)，塡研發(fā)費用加計扣除明細(xì)表時研發(fā)費用塡寫完整了。但是政策風(fēng)險提示卻說研發(fā)費用加計扣除表里的研發(fā)費用和期間費用明細(xì)表里研究費用的數(shù)據(jù)不符。那我們是不是必須還得塡報期間費用明細(xì)表呢？可我們是小微企業(yè)啊，這個怎么解決？
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2020-05-30
你好，高新技術(shù)企業(yè)的研發(fā)費用歸集收入*基準(zhǔn)率*（1+10%），這個1+10%是什么意思
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2021-01-07
?老師我們是做研發(fā)基數(shù)服務(wù)的，開進(jìn)來的專票是信息技術(shù)服務(wù)，可以抵扣嗎
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2022-10-13
(1)2018年1月1日，甲公司以銀行存款869.6萬元作為對價自證券市場購入當(dāng)日發(fā)行的面值總額為1000萬元的債券，另支付交易費用10萬元。該債券的期限為5年，系分期付息、到期一次還本的債券，票面年利率為5%，每年12月31日支付當(dāng)年利息。 甲公司根據(jù)其管理該債券的業(yè)務(wù)模式和該債券的合同現(xiàn)金流量特征，將其劃分為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產(chǎn)。 (2)甲公司經(jīng)計算確定該項債券投資適用的實際利率為8%。 (3)2018年12月31日，該項債券投資的公允價值為910萬元。 (4)2019年12月31日，該項債券投資的公允價值為960萬元。 請根據(jù)上述資料編制甲公司的相關(guān)會計分錄
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2023-11-23
甲公司以一臺生產(chǎn)設(shè)備換入乙公司持有的一項指定為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的非交易性權(quán)益工具投資。甲公司換出生產(chǎn)設(shè)備的賬面余額為1800萬元，已計提折舊800萬元，未計提減值準(zhǔn)備，公允價值為1200萬元，該設(shè)備適用的增值稅稅率為13%。交換日，乙公司持有的金融資產(chǎn)的公允價值為1500萬元。甲公司支付乙公司銀行存款144萬元，同時為換入該項金融資產(chǎn)支付相關(guān)稅費5萬元。甲公司取得該金融資產(chǎn)后不改變其分類，假定該交換具有商業(yè)實質(zhì)。不考慮其他因素，甲公司換入該項金融資產(chǎn)的入賬價值為（）萬元。老師請問：入賬價值1200+1200*13%+144+5=1505萬元產(chǎn)。1500金融資產(chǎn)沒有稅嗎？
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2022-06-22
四.綜合題(本類題共2題，共24分。) 1、2×17 年至 2×20 年，甲公司發(fā)生的與 A 非專利技術(shù)相關(guān)的交易或事項如下： （1）2×17年7月1日，甲公司開始自行研發(fā) A 非專利技術(shù)用于生產(chǎn)新產(chǎn)品。2×17年 7 月 1 日至 8 月 31 日為研究階段，耗用原材料150萬元、應(yīng)付研發(fā)人員薪酬400萬元、計提研發(fā)專用設(shè)備折舊 250 萬元。 （2）2×17 年 9 月 1 日，A 非專利技術(shù)研發(fā)活動進(jìn)入開發(fā)階段，至 2×17 年 12 月 31 日，耗用原材料 700 萬元、應(yīng)付研發(fā)人員薪酬 800 萬元、計提研發(fā)專用設(shè)備折舊 500 萬元，上述研發(fā)支出均滿足資本化條件。2×18 年 1 月 1 日，該非專利技術(shù)研發(fā)成功并達(dá)到預(yù)定用途。甲公司無法合理估計該非專利技術(shù)的使用壽命。 （3）2×18 年 12 月 31 日，經(jīng)減值測試，該非專利技術(shù)的可收回金額為 2050 萬元。2×19 年 12 月 31 日，經(jīng)減值測試，該非專利技術(shù)的可收回金額為 1950 萬元。 （4）2×20 年 7 月 1 日，甲公司以 1900 萬元將 A 非專利技術(shù)對外出售，價款已收存銀行。本題不
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2022-04-12
甲公司2×15年1月1日，購入乙公司于當(dāng)日發(fā)行且可上市交易的債券100 萬張，支付價款9500 萬元，另支付手續(xù)費 90.12 萬元。該債券期限為5年，每張面值為100元，票面年利率為 6%，實際利率為7%。為到期一次還本付息的 債券。甲公司準(zhǔn)備隨時出售該債券。 (1）2×15 年12月31日，當(dāng)日該債券的公允價值為10500 萬元； ￠22×16年1月1日，因業(yè)務(wù)需要，該債券既可以持有至到期，也可以隨 時準(zhǔn)備出售。 (3） 2×16年12月31日，該債券的公允價值為 12 000 萬元；預(yù)計到期時 現(xiàn)金流量的現(xiàn)值為9000萬元，且逆轉(zhuǎn)的可能性較小。 (4） 2×17年12月31 日，該債券的公允價值為11 500萬元，預(yù)計到期現(xiàn) 金流量現(xiàn)值為 8000萬元。 要求：根據(jù)以上資料，編制會計分錄。
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2022-12-08
2×22年8月12日，甲公司與乙公司簽訂了債務(wù)重組協(xié)議，協(xié)議約定甲公司以其生產(chǎn)的產(chǎn)品和一項債券投資抵償所欠乙公司貨款113萬元；當(dāng)日，乙公司以攤余成本計量該債權(quán)且已對其計提壞賬準(zhǔn)備5萬元，該債權(quán)的公允價值為110萬元，用于抵債的產(chǎn)品市價為66萬元，用于抵債的債券投資公允價值為40萬元。2×22年8月20日，抵債資產(chǎn)交接完畢，雙方解除債權(quán)債務(wù)關(guān)系；當(dāng)日，用于抵債的債券投資公允價值為42萬元，用于抵債的產(chǎn)品市價、債權(quán)的賬面價值及其公允價值不變，乙公司將取得的產(chǎn)品和債券投資分別作為存貨和交易性金融資產(chǎn)核算。不考慮相關(guān)稅費及其他因素，乙公司2×22年取得產(chǎn)品應(yīng)確認(rèn)的存貨成本是（　?。┤f元。
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2024-02-26
對于授予后立即可行權(quán)的換取職工提供服務(wù)的權(quán)益結(jié)算的股份支付，應(yīng)在授予日按照權(quán)益工具的公允價值，將取得的服務(wù)計入相關(guān)資產(chǎn)成本或當(dāng)期費用，同時計入(　　)。 A.公允價值變動損益 B.應(yīng)付職工薪酬 C.資本公積——股本溢價 D.資本公積——其他資本公積
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2021-06-05
2019年3月11日，東煌公司以每股7.2元的價格購入N公司10 000股的普通股并指定為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的權(quán)益工具投資。2019年5月8日N公司宣告分派每股0.2元的現(xiàn)金股利。2019年6月30日，N公司股票每股公允價值為8.60元。2019年11月30日，東煌公司將該股票轉(zhuǎn)讓，取得出售價款91 000元。要求編制有關(guān)會計分錄： （1）2019年3月11日，購入股票； （2）2019年5月8日，宣告分派現(xiàn)金股利； （3）2019年6月30日，確認(rèn)公允價值變動； （4）2019年11月30日，出售股票。
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2020-06-17
老師好，這個題解析不對吧？權(quán)益法轉(zhuǎn)成本法的合并成本不是原公允+加新增公允，是原賬面加新公允。
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2021-04-24
投資單位控制被投資單位45%股份，作為長期股權(quán)投資核算，被投資單位投資性房地產(chǎn)由成本模式核算轉(zhuǎn)為公允價值模式核算，公允價值大于賬面價值，那么投資單位應(yīng)該怎么會計處理？
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2019-08-22
老師，金融資產(chǎn)重分類的時候，其他債券投資重分類味交易性金融資產(chǎn)，減值對應(yīng)的其他綜合收益，和公允價值變動對應(yīng)的其他綜合收益，都轉(zhuǎn)到交易性金融資產(chǎn)的公允價值變動里面嗎？
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2019-10-18
2009年1月1日甲公司支付價款1000000元(含交易費用)從證券交易所購入A公司同日發(fā)行的5年期公司債券12500份債券票面價值總額為1250000元票面年利率為4.72%于年末支付本年度債券利息,本金在債券到期時一次性償還。甲公司劃分為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產(chǎn)該債券的實際利率為10%。假定不考慮所得稅、減值損失等因素。其他資料如 下:(1)2009年12月31日A公司債券的公允價值為1200000元(不含利息)。 (2)2010年12月31日A公司債券的公允價值為1300000元(不含利息)。 要求為甲公司編制:(1)2009年1月1日購入A公司債券的分錄。(2)2009年12月31日A公司債券實際利息收入、公允價值變動、收到債券利息的分錄。 (3)2010年12月31日確認(rèn)A公司債券實際利息收入、公允價值變動、收到債券利息的分錄。(寫出必要的明細(xì)科目答案中的金額單位用元表示。本題19分)
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2021-12-09
M公司與N公司進(jìn)行非貨幣性資產(chǎn)交換, M公司換出資產(chǎn)包括一幢廠房和一條生產(chǎn)線,廠房的原價800萬元，已提折舊200萬元,公允價值為1000萬元,增值稅率為10% 生產(chǎn)線的原價500萬元，已提折舊80萬元,已提減值準(zhǔn)備15萬元,公允價值為400萬元,增值稅率為16%。
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2019-10-28