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填寫繳納企業(yè)所得稅申報(bào)表，營(yíng)業(yè)成本包括所有費(fèi)用嗎？
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2018-10-10
做第四季度企業(yè)所得稅申報(bào)打印12月份為止的財(cái)務(wù)報(bào)表可以嗎？，還是看10-12月份的財(cái)務(wù)報(bào)表？
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2022-01-12
甘老師您好，我想請(qǐng)問(wèn)您一個(gè)問(wèn)題，總公司和分公司實(shí)行獨(dú)立核算匯總繳納企業(yè)所得稅，現(xiàn)在該季報(bào)了，我的財(cái)務(wù)報(bào)表和企業(yè)所得稅申報(bào)表要把分公司的數(shù)據(jù)匯總過(guò)來(lái)嗎？還是各報(bào)各的
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2020-04-17
老師好，請(qǐng)問(wèn)十二月份公司購(gòu)入一臺(tái)小車，會(huì)計(jì)賬是正常入固定資產(chǎn)及計(jì)提累計(jì)折舊嗎？第四季度企業(yè)所得稅申報(bào)時(shí)可以一次性扣除還需要做分錄嗎？
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2020-01-13
第四季度企業(yè)所得稅申報(bào)預(yù)繳多少合適？怎么計(jì)算？
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2019-12-19
21年四季度企業(yè)所得稅申報(bào)，其中利潤(rùn)表當(dāng)期金額和上期金額都分別填寫各自年度1-12月數(shù)據(jù)，做賬時(shí)把招待費(fèi)需調(diào)增部分計(jì)提了所得稅并掛帳，以往年度申報(bào)時(shí)按把這部分稅款扣出來(lái)后的金額申報(bào)，匯算清繳時(shí)再申報(bào)扣出來(lái)這部分調(diào)增額。由于以往利潤(rùn)表中當(dāng)期金額都是填寫10-12月金額，但這次申報(bào)因?yàn)橘Y產(chǎn)負(fù)債表和利潤(rùn)表都是全年累計(jì)數(shù)，就可看出兩張表利潤(rùn)那塊有差異，這要怎么處理呢？
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2022-01-06
2019年12月購(gòu)買的固定資產(chǎn)，要2020年1月計(jì)提折舊，請(qǐng)問(wèn)在2019年第4季度企業(yè)所得稅申報(bào)中，可以選擇固定資產(chǎn)一次性扣除嗎
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2020-01-07
可供出售金融資產(chǎn)19年改名成了嗎還叫可供出售金融資產(chǎn)？
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2019-07-07
專項(xiàng)貸款損失準(zhǔn)備金怎么計(jì)算
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2023-02-20
甲公司所得稅采用資產(chǎn)負(fù)債表債務(wù)法核算，2016年所得稅稅率為25％。甲公司2016年初的遞延所得稅資產(chǎn)為100萬(wàn)元，遞延所得稅負(fù)債為150萬(wàn)元（遞延所得稅均非直接計(jì)入所有者權(quán)益的事項(xiàng)產(chǎn)生）。甲公司2016年實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)1 000萬(wàn)元。2016年甲公司發(fā)生以下業(yè)務(wù)：　 （1）3月10日，購(gòu)入A股票10萬(wàn)股，支付價(jià)款120萬(wàn)元，劃為交易性金融資產(chǎn)；年末甲公司持有的A股票的市價(jià)為100萬(wàn)元。同時(shí)購(gòu)入B股票100萬(wàn)股，支付價(jià)款800萬(wàn)元，劃為其他權(quán)益工具投資原汁（原為可供出售金融資產(chǎn)）；年末甲公司持有的B股票的市價(jià)為1 000萬(wàn)元。 （2）12月31日無(wú)形資產(chǎn)賬面余額1 000萬(wàn)元，預(yù)計(jì)可收回金額為940萬(wàn)元，該無(wú)形資產(chǎn)以前沒(méi)有計(jì)提減值準(zhǔn)備，會(huì)計(jì)和稅法對(duì)該無(wú)形資產(chǎn)計(jì)提的攤銷相同。 期初的遞延所得稅資產(chǎn)和負(fù)債還用計(jì)算的今年的所得稅費(fèi)用里嗎？
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2021-07-04
根據(jù)規(guī)定“非金融企業(yè)從其關(guān)聯(lián)方接收的債券性投資與權(quán)益性投資比例超過(guò)規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)而發(fā)生的利息支出不得在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)扣除，若企業(yè)能證明相關(guān)交易活動(dòng)符合獨(dú)立交易原則，或該企業(yè)的實(shí)際稅負(fù)不高于境內(nèi)關(guān)聯(lián)方的，其實(shí)際支付給境內(nèi)關(guān)聯(lián)方的利息支出，在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)準(zhǔn)予扣除”。本題中甲企業(yè)所得稅稅率為25%，其關(guān)聯(lián)方母公司企業(yè)所得稅稅率也是25%，符合‘不高于境內(nèi)關(guān)聯(lián)方的稅負(fù)條件’，為何還要調(diào)整利息費(fèi)用？
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2021-10-22
甲企業(yè)8月份發(fā)生如下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)：（1）從A農(nóng)民專業(yè)合作社購(gòu)入自產(chǎn)蘋果 4000千克，價(jià)款3.2萬(wàn)元，取得增值稅普通發(fā)票，當(dāng)月全部領(lǐng)用生產(chǎn)蘋果汁。 （2）從乙企業(yè)采購(gòu)生產(chǎn)用機(jī)器設(shè)素臺(tái)，專用發(fā)票上注明價(jià)款40萬(wàn)元，增值增值稅450元。 （3）采用匯兌結(jié)算方式向丙企業(yè)銷售產(chǎn)品360件，售價(jià)為600元／件，增值稅額28080元，開出轉(zhuǎn)賬支票，支付代墊運(yùn)雜費(fèi)1000元。貨款尚未收到。 （4）接業(yè)務(wù)（3），如果甲企業(yè)以自備運(yùn)輸工具送貨上門，假定應(yīng)收取的運(yùn)費(fèi)1000元不含稅。 （5）轉(zhuǎn)出當(dāng)月應(yīng)交增值稅100萬(wàn)元。 （6）計(jì)提當(dāng)期應(yīng)交企業(yè)所得稅50萬(wàn)元。 （7）計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備應(yīng)確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)1.5萬(wàn)元，交易性金融資產(chǎn)公允價(jià)值上升應(yīng)確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債2.5萬(wàn)元。（寫一筆分錄） 要求：根據(jù)上述業(yè)務(wù)編寫會(huì)計(jì)分錄。
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2023-04-24
想請(qǐng)教一下，公司在上年匯繳時(shí)多交了企業(yè)所得稅，今年辦理了退稅，款到帳了，這筆退稅款我應(yīng)該如何做分錄呢？ 我這邊沒(méi)有以年度損益調(diào)整的科目
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2021-01-15
老師你好，清稅的時(shí)候其他應(yīng)付款怎樣做賬不用交企業(yè)所得稅
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2024-07-10
被掛靠方要求我們出2.5%的企業(yè)所得稅，那這個(gè)應(yīng)該是全部工程款的2.5%么?
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2019-12-28
老師，企業(yè)股東減資，之前走的科目是其他應(yīng)付款-單位往來(lái)，現(xiàn)在減資需要走什么科目的？需要交企業(yè)所得稅嗎？有什么政策依據(jù)嗎？或者企業(yè)減資的政策依據(jù)
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2024-09-23
老師好，19年企業(yè)所得稅匯算清繳中現(xiàn)金流量表中的本年累計(jì)金額和本月金額填的數(shù)字是不是都是19年整年的數(shù)字
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2020-05-12
企業(yè)所得稅季報(bào)，收入包括主營(yíng)業(yè)務(wù)收入和營(yíng)業(yè)外收入對(duì)嗎？成本包括經(jīng)營(yíng)費(fèi)用財(cái)務(wù)費(fèi)用和營(yíng)業(yè)稅金及附加及期間所有的費(fèi)用？是嗎？
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2018-07-05
小規(guī)模建安企業(yè)，是月開票100萬(wàn)，異地已預(yù)繳稅款，增值稅，附加，印花稅，企業(yè)所得稅都已經(jīng)預(yù)繳了，我本月本地申報(bào)時(shí)，是不是不需要再交任何稅款了？
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2019-10-13
老師， 補(bǔ)交所得稅的繳款書上，名目名稱里寫的是 棉紡織品， 實(shí)際上讓我們補(bǔ)的是企業(yè)所得稅， 這個(gè)合理嗎
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2020-11-08