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老師，增值稅進項和銷項年底都要轉到應交稅費費-應交增值稅-轉出未交增值稅 增值稅進項稅額和銷項稅額在會計處理中，確實會出現(xiàn)在年終結轉的情況，但具體操作要根據(jù)實際情況來進行，這里簡單說明一下： 1. **增值稅銷項稅額**，是指企業(yè)銷售商品、提供勞務或無形資產(chǎn)和不動產(chǎn)等應稅行為收取的稅額，會在企業(yè)的財務會計中記入“應交稅費-應交增值稅-銷項稅額”科目。 2. **增值稅進項稅額**，是指企業(yè)購進貨物或接受應稅勞務、無形資產(chǎn)和不動產(chǎn)等支付的稅額，會在企業(yè)的財務會計中記入“應交稅費-應交增值稅-進項稅額”科目。 到了年底，需對這些稅額進行結轉處理： - 如果銷項稅額大于進項稅額，多出來的部分為應納稅額，會計分錄通常是借記“應交稅費-應交增值稅-銷項稅額”、貸記“應交稅費-應交增值稅-進項稅額”和“應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅”； - 如果進項稅額大于銷項稅額，多出來的部分可以抵扣以后期間的銷項稅額，如果相關稅法允許退稅，也可以辦理退稅手續(xù)。 平時我們每個月的銷項比進項大的，已經(jīng)通過借： 應交稅費-轉出未交增值稅 貸：應交稅費-未交增值稅處理
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2024-02-26
增值稅未達起征點填的是增值稅表未達起征點免稅稅額嗎？
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2019-10-15
老師你好，請問現(xiàn)在那些行業(yè)小規(guī)模可以開具增值稅專用發(fā)票，是不是小規(guī)模納稅人開具增值稅專用發(fā)票都要交納增值稅呢，如果月度不含稅收入未超過3萬元，季度未超過9萬元也要交納是嗎？
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2018-12-20
將預付款100萬，轉入長期待攤費用，按60個月來攤，分錄點做
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2017-12-21
老師，跨境電商出口會涉及的哪些稅？去什么還有消費稅，出口某些國家有，某些國家沒有。我是不是還要交接國外的稅收政策？ 我聽說跨境電商的所得稅是：年應納稅所得額不超過100萬安3%征收所得稅，超過按10%。是嗎？
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2020-12-11
老師好！我公司是今年6月份新開的一般納稅人，本月應交稅費－應交增值稅（轉出未交增值稅)借貸相抵后貸方余額534.34元，應交稅費－應交增值稅（稅盤扺減稅款）借方余額480元，請問后面還要做哪些帳務處理呢？增值稅納稅申報表該如何填報？
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2019-10-03
老師，請問我企業(yè)是一般納稅人，2018年6月的買車發(fā)票今年3月才到，2018年租房的發(fā)票今年3月才到，租房的屬期2018.9月到2019.4月，這些發(fā)票我該怎么入賬，怎么填匯算清繳報表？
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2019-05-24
一般納稅人生產(chǎn)鉛筆出口愛爾蘭，通過義烏服務公司境內(nèi)發(fā)貨，申報單位是寧波順佳報關公司，出口金額是7726美元問：我先要開具一張電子普票嗎？然后再申請出口退稅嗎
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2020-04-30
現(xiàn)在在一家建筑公司 是個小規(guī)模納稅人 季度申報國稅 他們在1月份開了40萬的票 是4月份申報的時候繳稅嗎 需要繳多少稅 地稅是每月申報 這個月要繳多少地稅
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2017-03-03
老師，課本說小規(guī)模納稅人只需要在應交稅金下設置應交增值稅明細科目，不需要像一般納稅人一樣設置應交增值稅、未交增值稅、預交增值稅等明細科目，但財務軟件安裝時已自動按一般納稅人在應交稅金下設置了多個明細科目，，我公司暫時為小規(guī)模，但后期會變成一般納稅人，那我現(xiàn)在核算增值稅時該選哪個
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2017-07-31
老師，我想請問下進項、銷項、進項轉出的做賬過程，我現(xiàn)在是這樣做，老師您看是不是錯了，認證以后就是做進項和銷項的結轉，結轉到轉出未交增值稅這個科目，然后再結轉到未交增值稅，需要進項轉出的我是余額在借方就不管了，是這樣嗎，還是也要轉到未交增值稅
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2018-12-29
一般納稅人本月交上月的增值稅的分錄是，借應交增值稅-未交增值稅……貸銀行存款；那上個月不要做一筆計提的分錄嗎？請問該怎么做，還有為什么只有增值稅只做計提，城建附加為什么不用做計提
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2018-07-09
幾年前建帳時，應交稅金科目設置如圖。因為小微企業(yè)，建帳以來217101應交增值稅下的明細科目一直未用，收入都用217102未交增值稅過的，然后再轉到營業(yè)外支出（但總覺得未交增值稅不太妥）。今年可以刪除217101下的那些三級科目，只保留217101二級科目，以后收入都用它來做收入的稅金嗎？
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2019-04-06
老師，進項稅我們付貨款時已經(jīng)付了，可做結轉時為什么是要做成：-轉出（未交）增值稅。里面的未交要怎么理解？
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2016-09-24
平時交的增值稅直接計入已交稅金里了，沒走未交稅金科目，進項稅和銷項稅三級科目里有余額，年底怎么把三級科目結成零？
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2021-01-10
老師好，我們補繳了去年無票收入的增值稅，賬套用的是小企業(yè)會計，沒有以前年度損益，我分錄這樣寫對嗎？ 計提增值稅時：借：現(xiàn)金，貸：主營收入，貸：應交稅費-增值稅， 繳納時，借：應交稅費-增值稅，貸：銀行， 結轉到未分配利潤時；借：主營收入，貸：未分配利潤 計提附稅，借：附加稅，貸：應交稅費-城建稅，教育，地方教育， 繳納時借應交稅費-城建等，貸銀行， 結轉未分配利潤時，借：未分配利潤，貸：應交稅費-城建、教育、地方教育
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2024-10-29
2019年1月份購進材料，沒有認證！分錄:借:原材料31474.23 應交稅費-待認證進項稅額 5035.88貸:銀行存款36510.112月份專票認證！分錄:借:應交稅費-應交增值稅(進項)5035.88 貸:應交稅費-待認證進項稅額5035.882月份銷售材料！分錄:借:銀行存款50552.46 貸:主營業(yè)務收入43579.69 應交稅費-應交增值稅(銷項)6972.77結轉增值稅分錄:借:應交稅費-應交增值稅(銷項)6972.77 貸應交稅費-應交增值稅(進項)5035.88 應交稅費-未交增值稅1936.89
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2019-02-19
我想知道我的科目余額表的應交稅費科目是否正確，怎么根據(jù)增值稅稅申報表填列呢？增值稅申報表銷項稅額，進項稅額，上期留底（有或無），期末留底（有或無），應退補稅額填寫出科目余額表的銷項稅額，進項稅額，轉出未交增值稅，未交增值稅期初余額，本年累計，期末余額呢？
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2019-04-29
我想問下，進項稅額加計抵扣的事，我在每個月沒有做分錄加計抵扣，然后這個月我要用到加計的，我直接這樣子做分錄可不可以， 借:應交稅費轉出未交增值稅 貸:其他收益 應交稅費待抵扣進項稅額
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2020-12-01
老師你好，我想問一下如果銷項跟進銷、待抵扣進項稅額，轉出未交增值稅有余額都是去年遺留下來的，我應該如何把他們調(diào)平
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2019-06-19