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一般納稅人本月交上月的增值稅的分錄是，借應(yīng)交增值稅-未交增值稅……貸銀行存款；那上個月不要做一筆計提的分錄嗎？請問該怎么做，還有為什么只有增值稅只做計提，城建附加為什么不用做計提
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2018-07-09
房地產(chǎn)會計中收到全額的房款時貸方做全部的應(yīng)交增值稅銷項怎么轉(zhuǎn)出到未到增值稅科目
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2018-07-11
進口貨物 收到進口關(guān)稅 進口增值稅專用繳款書 未交稅 本月已經(jīng)勾選進口增值稅怎么做分錄
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2021-11-11
鄒老師，結(jié)轉(zhuǎn)完增值稅后，未交增值稅是負(fù)數(shù)，就這樣放著還是要再結(jié)轉(zhuǎn)一下到待抵扣進項稅?。?/span>
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2019-10-08
老師你好，請問現(xiàn)在那些行業(yè)小規(guī)?？梢蚤_具增值稅專用發(fā)票，是不是小規(guī)模納稅人開具增值稅專用發(fā)票都要交納增值稅呢，如果月度不含稅收入未超過3萬元，季度未超過9萬元也要交納是嗎？
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2018-12-20
會計之前做賬，沒有將進項稅，銷項稅，月底轉(zhuǎn)出至未交增值稅，長此以往，進項，銷項堆了一堆數(shù)。請問：1，是不是應(yīng)該月末將進項，銷項轉(zhuǎn)出至未交增值稅？問題2，長此以往，現(xiàn)在進項，銷項都有數(shù)，而且銷項數(shù)多。怎么寫分錄能降銷項，進項都為0，而且不影響未交增值稅數(shù)額
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2019-02-12
老師好！我公司是今年6月份新開的一般納稅人，本月應(yīng)交稅費－應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅)借貸相抵后貸方余額534.34元，應(yīng)交稅費－應(yīng)交增值稅（稅盤扺減稅款）借方余額480元，請問后面還要做哪些帳務(wù)處理呢？增值稅納稅申報表該如何填報？
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2019-10-03
老師，增值稅進項和銷項年底都要轉(zhuǎn)到應(yīng)交稅費費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 增值稅進項稅額和銷項稅額在會計處理中，確實會出現(xiàn)在年終結(jié)轉(zhuǎn)的情況，但具體操作要根據(jù)實際情況來進行，這里簡單說明一下： 1. **增值稅銷項稅額**，是指企業(yè)銷售商品、提供勞務(wù)或無形資產(chǎn)和不動產(chǎn)等應(yīng)稅行為收取的稅額，會在企業(yè)的財務(wù)會計中記入“應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅額”科目。 2. **增值稅進項稅額**，是指企業(yè)購進貨物或接受應(yīng)稅勞務(wù)、無形資產(chǎn)和不動產(chǎn)等支付的稅額，會在企業(yè)的財務(wù)會計中記入“應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅額”科目。 到了年底，需對這些稅額進行結(jié)轉(zhuǎn)處理： - 如果銷項稅額大于進項稅額，多出來的部分為應(yīng)納稅額，會計分錄通常是借記“應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅額”、貸記“應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅額”和“應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅”； - 如果進項稅額大于銷項稅額，多出來的部分可以抵扣以后期間的銷項稅額，如果相關(guān)稅法允許退稅，也可以辦理退稅手續(xù)。 平時我們每個月的銷項比進項大的，已經(jīng)通過借： 應(yīng)交稅費-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費-未交增值稅處理
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2024-02-26
老師，進項稅我們付貨款時已經(jīng)付了，可做結(jié)轉(zhuǎn)時為什么是要做成：-轉(zhuǎn)出（未交）增值稅。里面的未交要怎么理解？
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2016-09-24
老師，我想請問下進項、銷項、進項轉(zhuǎn)出的做賬過程，我現(xiàn)在是這樣做，老師您看是不是錯了，認(rèn)證以后就是做進項和銷項的結(jié)轉(zhuǎn)，結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅這個科目，然后再結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅，需要進項轉(zhuǎn)出的我是余額在借方就不管了，是這樣嗎，還是也要轉(zhuǎn)到未交增值稅
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2018-12-29
老師，課本說小規(guī)模納稅人只需要在應(yīng)交稅金下設(shè)置應(yīng)交增值稅明細科目，不需要像一般納稅人一樣設(shè)置應(yīng)交增值稅、未交增值稅、預(yù)交增值稅等明細科目，但財務(wù)軟件安裝時已自動按一般納稅人在應(yīng)交稅金下設(shè)置了多個明細科目，，我公司暫時為小規(guī)模，但后期會變成一般納稅人，那我現(xiàn)在核算增值稅時該選哪個
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2017-07-31
發(fā)票交了增值稅.季度未超過30萬，可以免交3個附加稅，申報的時候申報不呢？
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2017-07-03
應(yīng)交稅費-未交增值稅 1367.25（貸方）之前兩任會計都這么一直掛賬2年多，怎么做呢？
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2018-11-03
下圖中的期初未交稅額（多交為負(fù)數(shù)）是什么意思，這是增值稅納稅申報的主表
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2017-07-24
老師好，我們補繳了去年無票收入的增值稅，賬套用的是小企業(yè)會計，沒有以前年度損益，我分錄這樣寫對嗎？ 計提增值稅時：借：現(xiàn)金，貸：主營收入，貸：應(yīng)交稅費-增值稅， 繳納時，借：應(yīng)交稅費-增值稅，貸：銀行， 結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤時；借：主營收入，貸：未分配利潤 計提附稅，借：附加稅，貸：應(yīng)交稅費-城建稅，教育，地方教育， 繳納時借應(yīng)交稅費-城建等，貸銀行， 結(jié)轉(zhuǎn)未分配利潤時，借：未分配利潤，貸：應(yīng)交稅費-城建、教育、地方教育
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2024-10-29
平時交的增值稅直接計入已交稅金里了，沒走未交稅金科目，進項稅和銷項稅三級科目里有余額，年底怎么把三級科目結(jié)成零？
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2021-01-10
2019年1月份購進材料，沒有認(rèn)證！分錄:借:原材料31474.23 應(yīng)交稅費-待認(rèn)證進項稅額 5035.88貸:銀行存款36510.112月份專票認(rèn)證！分錄:借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(進項)5035.88 貸:應(yīng)交稅費-待認(rèn)證進項稅額5035.882月份銷售材料！分錄:借:銀行存款50552.46 貸:主營業(yè)務(wù)收入43579.69 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(銷項)6972.77結(jié)轉(zhuǎn)增值稅分錄:借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(銷項)6972.77 貸應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(進項)5035.88 應(yīng)交稅費-未交增值稅1936.89
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2019-02-19
增值稅未達起征點填的是增值稅表未達起征點免稅稅額嗎？
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2019-10-15
之前有一部分未認(rèn)證的進項票已做賬，本月認(rèn)證了，摘要怎么寫？分錄：借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅額 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-待認(rèn)證進項稅額分錄對嗎？
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2018-07-11
小規(guī)模納稅人，5月末結(jié)賬，應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅是否不用管，季度末未超過30萬，一次轉(zhuǎn)入營業(yè)外收入，超過30萬，借:應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅，貸銀行存款
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2019-06-18