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預(yù)計(jì)負(fù)債是600. 未來可抵扣.計(jì)稅基礎(chǔ)是0是啥意思， 遞延所得稅資產(chǎn) 600*0.25 ，
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2021-06-22
你好，老師，我2020年新企業(yè)，利潤209萬，固定資產(chǎn)一次性進(jìn)去成本，固定資產(chǎn)為1000萬。已提折舊100萬，產(chǎn)生遞延所得稅負(fù)債，而且今年100以下5%，100-200萬10%，我怎么做會(huì)計(jì)分錄，遞延所得稅負(fù)債如何計(jì)算
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2020-01-13
申報(bào)利潤表時(shí)，所得稅費(fèi)用里面包含遞延所得稅負(fù)債和資產(chǎn)嗎
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2019-10-17
所得稅那一章,如果公司賬面價(jià)值是703萬,按現(xiàn)在的稅法500萬以內(nèi)可以一次性扣除,那么計(jì)稅基礎(chǔ)就是零了,這樣是應(yīng)該確定為遞延所得稅資產(chǎn)吧
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2018-05-23
負(fù)債的賬面價(jià)值為600萬元，計(jì)稅基礎(chǔ)為0，為什么形成遞延所得稅資產(chǎn)啊
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2019-07-11
老師，請(qǐng)問我2020年的遞延所得稅資產(chǎn)是按利潤總額算的，與匯算清繳時(shí)的補(bǔ)虧稅額不一致，導(dǎo)致算出的遞延所得稅資產(chǎn)有差異，我是否要在2021年度進(jìn)行調(diào)整。能否2021年不調(diào)整，2022年匯算清繳完后，把調(diào)整賬做到2022年？
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2022-03-11
老師，如果企業(yè)折舊年限是5年，資產(chǎn)賬面價(jià)值是100萬，那么每年折舊就是20萬，稅法上說這個(gè)資產(chǎn)最低折舊年限是2年，這個(gè)時(shí)候是確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債嗎？還是計(jì)稅基礎(chǔ)按照會(huì)計(jì)的來？
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2019-09-03
本月計(jì)提一筆應(yīng)收賬款-壞賬準(zhǔn)備10萬元，針對(duì)這一筆業(yè)務(wù)，要不要遞延所得稅資產(chǎn)科目？
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2019-08-09
你好，老師，如果1—10月利潤虧損900萬，會(huì)計(jì)與稅法準(zhǔn)則間需調(diào)增項(xiàng)目金額為50萬，那如何計(jì)算遞延所得稅費(fèi)用（資產(chǎn)）？分錄如何做？（以前月度都沒做遞延所得稅的，這個(gè)月要求做，那么就是要用1—10月累計(jì)發(fā)生額處理）？
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2019-10-31
16年年末企業(yè)購入一套設(shè)備實(shí)際成本75萬元，預(yù)計(jì)使用5年不考慮凈殘值，會(huì)計(jì)采用年限平均法及提折舊，稅法按年數(shù)總和法及提折舊，所得稅稅率25%.遞延所得稅負(fù)債沒有期初余額
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2021-09-20
如果做為其他權(quán)益投資，它的公允價(jià)值計(jì)入其他綜合收益，不影響利潤，那又是怎么影響所得稅的，怎么會(huì)產(chǎn)生遞延所得稅負(fù)債的呢，即使賣了，它影響所有者權(quán)益不影響利潤怎么會(huì)有遞延所得稅負(fù)債呢
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2019-12-24
無形資產(chǎn)初始確認(rèn)時(shí)，賬面價(jià)值小于計(jì)稅基礎(chǔ)，產(chǎn)生暫時(shí)性差異的，不確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)。這里不明白為什么是暫時(shí)性的差異，我認(rèn)為是永久的啊
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2023-06-13
16年年末企業(yè)購入一套設(shè)備實(shí)際成本75萬元，預(yù)計(jì)使用5年不考慮凈殘值，會(huì)計(jì)采用年限平均法及提折舊，稅法按年數(shù)總和法及提折舊，所得稅稅率25%.遞延所得稅負(fù)債沒有期初余額
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2021-09-20
企業(yè)合并中，按照會(huì)計(jì)準(zhǔn)則規(guī)定確定的合并中取得各項(xiàng)可辨認(rèn)資產(chǎn)、負(fù)債的入賬價(jià)值與其計(jì)稅基礎(chǔ)之間形成可抵扣暫時(shí)性差異的，應(yīng)確認(rèn)相應(yīng)的遞延所得稅資產(chǎn)，但不調(diào)整合并中應(yīng)予確認(rèn)的商譽(yù) 這句話對(duì)么？啥意思？
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2022-12-17
非同級(jí)財(cái)政撥款收入核算的是財(cái)政撥款還是非財(cái)政撥款
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2021-07-10
這題稅率變更，求遞延所得稅資產(chǎn)余額，怎么木有考慮應(yīng)納稅暫時(shí)性差異？
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2021-07-26
資產(chǎn)減值損失、遞延所得稅資產(chǎn)我們調(diào)賬的時(shí)候應(yīng)該做在那個(gè)科目呢
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2019-08-21
請(qǐng)教老師，例如我們公司去年虧損200萬元，遞延所得稅資產(chǎn)50萬元，今年公司核銷壞賬20萬元，那遞延所得稅資產(chǎn)我要沖回5萬元，所得稅費(fèi)用同時(shí)需要增加5萬元，因?yàn)槲覀內(nèi)ツ暧刑潛p，應(yīng)該是沒有所得稅費(fèi)用的。請(qǐng)問如何做憑證？ 沖回憑證我知道應(yīng)該是： 借：所得稅費(fèi)用 5 貸：遞延所得稅資產(chǎn) 5 但是這個(gè)所得稅費(fèi)用5萬我要怎么結(jié)轉(zhuǎn)呢？不然這個(gè)5萬會(huì)在利潤表所得稅費(fèi)用欄里面體現(xiàn)的。
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2020-04-29
看不懂，發(fā)生額不是50嗎，為什么確認(rèn)遞延所得稅費(fèi)用就變成-50了
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2021-07-26
1.國庫券和國債利息收入有關(guān)嗎？ 是想考哪一個(gè)點(diǎn)？ 是想說國債利息收入不確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)互負(fù)債嗎？ 國庫券的賬面價(jià)值為什么那么算？劃橫線部分
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2020-01-31