lily ^~^ 追問

2019-11-01 09:19

那摘要就寫：計提1—10月遞延所得稅嗎？

lily ^~^ 追問

2019-11-01 09:24

本月計提完遞延所得稅后再結(jié)轉(zhuǎn)損益？

陳詩晗老師 解答

2019-11-01 09:31

是的，摘要 可以這樣寫。計提完再結(jié)轉(zhuǎn)。

lily ^~^ 追問

2019-11-01 09:33

好的，謝謝老師

陳詩晗老師 解答

2019-11-01 09:36

不客氣，祝你工作愉快。

lily ^~^ 追問

2019-11-01 09:50

老師，想了想不應(yīng)該是用虧損-900*25%+調(diào)增50*25%=-212.5

lily ^~^ 追問

2019-11-01 09:50

才做的憑證吧

lily ^~^ 追問

2019-11-01 09:51

1—10月的遞延所得稅噢

lily ^~^ 追問

2019-11-01 09:51

為什么不用加上會計利潤那部分？

陳詩晗老師 解答

2019-11-01 09:53

沒明白 你的意思 
你確認遞延所得稅就是這個呀

lily ^~^ 追問

2019-11-01 10:14

那整年1—10月份的利潤虧損是900萬，但以前月底都沒有計提遞煙所得稅，但這個月要求計提1—10月的，且1—10月的調(diào)增項目差異金額為50萬，那我怎么做分錄，利潤表上是怎么體現(xiàn)的？

陳詩晗老師 解答

2019-11-01 10:15

你 如果都是虧損，本就不用交稅。
那你不用體現(xiàn)

lily ^~^ 追問

2019-11-01 10:16

但公司要求虧損都要體現(xiàn)，就是讓利潤表看起來虧損更少這樣

lily ^~^ 追問

2019-11-01 10:17

那這個月怎么做分錄？

陳詩晗老師 解答

2019-11-01 10:19

那你直接是所得稅費用，負數(shù)體現(xiàn)。你遞延所得稅就是貸所得稅費用

lily ^~^ 追問

2019-11-01 10:21

那這個月怎么做這個所得稅的分錄？麻煩老師指點～有點懵

陳詩晗老師 解答

2019-11-01 10:22

借 遞延所得稅資產(chǎn)
貸 所得稅費用
然后在利潤表體負的所得稅費用

lily ^~^ 追問

2019-11-01 10:37

那金額是多少呢？50*25%？ 賬上就直接這么做一筆，然后就再次結(jié)轉(zhuǎn)損益即可？那系統(tǒng)得出來的利潤表還是得手動調(diào)整所得稅費用那一欄？

陳詩晗老師 解答

2019-11-01 10:41

是的，自動 可以生成的，不需要手動結(jié)轉(zhuǎn)