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老師，稅務師的《財務會計》這門里“所得稅”一章中企業(yè)當年應確認的所得稅費用是不是等于當期應交的所得稅+遞延所得稅？ 有一題，當期會計利潤600，退回所得稅100，遞延所得稅資產(chǎn)88，問當期應確認的所得稅費用是多少？不應該是600*0.25-100-88？為什么答案是600*0.25-100？為什么不減遞延所得稅資產(chǎn)？
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2020-07-31
預計負債是600. 未來可抵扣.計稅基礎(chǔ)是0是啥意思， 遞延所得稅資產(chǎn) 600*0.25 ，
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2021-06-22
你好，老師，我2020年新企業(yè)，利潤209萬，固定資產(chǎn)一次性進去成本，固定資產(chǎn)為1000萬。已提折舊100萬，產(chǎn)生遞延所得稅負債，而且今年100以下5%，100-200萬10%，我怎么做會計分錄，遞延所得稅負債如何計算
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2020-01-13
申報利潤表時，所得稅費用里面包含遞延所得稅負債和資產(chǎn)嗎
1/2841
2019-10-17
所得稅那一章,如果公司賬面價值是703萬,按現(xiàn)在的稅法500萬以內(nèi)可以一次性扣除,那么計稅基礎(chǔ)就是零了,這樣是應該確定為遞延所得稅資產(chǎn)吧
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2018-05-23
負債的賬面價值為600萬元，計稅基礎(chǔ)為0，為什么形成遞延所得稅資產(chǎn)啊
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2019-07-11
老師，請問我2020年的遞延所得稅資產(chǎn)是按利潤總額算的，與匯算清繳時的補虧稅額不一致，導致算出的遞延所得稅資產(chǎn)有差異，我是否要在2021年度進行調(diào)整。能否2021年不調(diào)整，2022年匯算清繳完后，把調(diào)整賬做到2022年？
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2022-03-11
老師，如果企業(yè)折舊年限是5年，資產(chǎn)賬面價值是100萬，那么每年折舊就是20萬，稅法上說這個資產(chǎn)最低折舊年限是2年，這個時候是確認遞延所得稅負債嗎？還是計稅基礎(chǔ)按照會計的來？
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2019-09-03
本月計提一筆應收賬款-壞賬準備10萬元，針對這一筆業(yè)務，要不要遞延所得稅資產(chǎn)科目？
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2019-08-09
你好，老師，如果1—10月利潤虧損900萬，會計與稅法準則間需調(diào)增項目金額為50萬，那如何計算遞延所得稅費用（資產(chǎn)）？分錄如何做？（以前月度都沒做遞延所得稅的，這個月要求做，那么就是要用1—10月累計發(fā)生額處理）？
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2019-10-31
16年年末企業(yè)購入一套設(shè)備實際成本75萬元，預計使用5年不考慮凈殘值，會計采用年限平均法及提折舊，稅法按年數(shù)總和法及提折舊，所得稅稅率25%.遞延所得稅負債沒有期初余額
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2021-09-20
無形資產(chǎn)初始確認時，賬面價值小于計稅基礎(chǔ)，產(chǎn)生暫時性差異的，不確認遞延所得稅資產(chǎn)。這里不明白為什么是暫時性的差異，我認為是永久的啊
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2023-06-13
如果做為其他權(quán)益投資，它的公允價值計入其他綜合收益，不影響利潤，那又是怎么影響所得稅的，怎么會產(chǎn)生遞延所得稅負債的呢，即使賣了，它影響所有者權(quán)益不影響利潤怎么會有遞延所得稅負債呢
1/2100
2019-12-24
16年年末企業(yè)購入一套設(shè)備實際成本75萬元，預計使用5年不考慮凈殘值，會計采用年限平均法及提折舊，稅法按年數(shù)總和法及提折舊，所得稅稅率25%.遞延所得稅負債沒有期初余額
1/746
2021-09-20
企業(yè)合并中，按照會計準則規(guī)定確定的合并中取得各項可辨認資產(chǎn)、負債的入賬價值與其計稅基礎(chǔ)之間形成可抵扣暫時性差異的，應確認相應的遞延所得稅資產(chǎn)，但不調(diào)整合并中應予確認的商譽 這句話對么？啥意思？
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2022-12-17
老師，這個分錄為什么不用遞延所對應的所得稅費用科目
1/355
2019-08-23
在北京企業(yè)沒有錢一般納稅人可以延遲繳納增值稅款嗎
1/410
2019-11-03
老師，今年的小規(guī)模普票稅率1%順延嗎？為什么收到票是3%
1/396
2021-01-22
明天15號是星期六，所以清卡可以延長到17號星期一對嗎
1/986
2018-09-14
進項稅 如果當月抵扣不完的話 可以延長多久抵扣完就號
1/1904
2018-08-20