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甲公司與乙公司均為增值稅一般納稅人。2×21年7月1日，甲公司以一項(xiàng)專(zhuān)利權(quán)和一臺(tái)生產(chǎn)用設(shè)備交換乙公司的一座辦公樓。該項(xiàng)專(zhuān)利權(quán)的賬面原值為170萬(wàn)元，已計(jì)提累計(jì)攤銷(xiāo)20萬(wàn)元，假定該專(zhuān)利權(quán)滿(mǎn)足增值稅免稅條件；該項(xiàng)設(shè)備的賬面余額為500萬(wàn)元，已計(jì)提折舊200萬(wàn)元，已計(jì)提減值準(zhǔn)備100萬(wàn)元，稅務(wù)機(jī)關(guān)核定的增值稅額為39萬(wàn)元。乙公司換出辦公樓的賬面價(jià)值為350萬(wàn)元，稅務(wù)機(jī)關(guān)確定的增值稅為45萬(wàn)元。甲公司另向乙公司支付20萬(wàn)元銀行存款作為補(bǔ)價(jià)。假設(shè)該項(xiàng)交換不具有商業(yè)實(shí)質(zhì)。
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2023-03-15
甲公司與乙公司均為增值稅一般納稅人。2×21年7月1日，甲公司以一項(xiàng)專(zhuān)利權(quán)和一臺(tái)生產(chǎn)用設(shè)備交換乙公司的一座辦公樓。該項(xiàng)專(zhuān)利權(quán)的賬面原值為170萬(wàn)元，已計(jì)提累計(jì)攤銷(xiāo)20萬(wàn)元，假定該專(zhuān)利權(quán)滿(mǎn)足增值稅免稅條件；該項(xiàng)設(shè)備的賬面余額為500萬(wàn)元，已計(jì)提折舊200萬(wàn)元，已計(jì)提減值準(zhǔn)備100萬(wàn)元，稅務(wù)機(jī)關(guān)核定的增值稅額為39萬(wàn)元。乙公司換出辦公樓的賬面價(jià)值為350萬(wàn)元，稅務(wù)機(jī)關(guān)確定的增值稅為45萬(wàn)元。甲公司另向乙公司支付20萬(wàn)元銀行存款作為補(bǔ)價(jià)。假設(shè)該項(xiàng)交換不具有商業(yè)實(shí)質(zhì)。能提供一下編制的會(huì)計(jì)分錄嗎
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2022-03-25
某公司將發(fā)行永久性可贖回債券，目前市場(chǎng)利率為9%，下一年市場(chǎng)利率有40%的概率為5%有60%的概率為13.33%，債券的贖回價(jià)格是1090元，當(dāng)利率下降到5%時(shí)將贖回債券。 問(wèn)：（1）如果該債券平價(jià)發(fā)行，那么票面利息為多少？ （2）如果每年支付利息為100元，那么該債券的價(jià)值是多少？ （3）如果債券按面值發(fā)行，那么公司為贖回條款所支付的成本為？ 麻煩給一下解題步驟
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2022-11-08
2.天泰公司于 2016 年1月1日,以3000000 元的價(jià)格購(gòu)入一項(xiàng)專(zhuān)利權(quán),用于生產(chǎn)產(chǎn)品,該專(zhuān)利權(quán)攤銷(xiāo)期限為 10年,每年年末攤銷(xiāo)一次。在使用3年后,由于市場(chǎng)情況發(fā)生變化,專(zhuān)利權(quán)價(jià)值大幅貶值,2018年 12 月31 日,經(jīng)測(cè)算,該專(zhuān)利權(quán)可收回金額為1820000 元,攤銷(xiāo)年限不變。2021年1月1日,公司以1400000元的價(jià)格將專(zhuān)利權(quán)出售。要求:根據(jù)上述資料計(jì)算相關(guān)指標(biāo),并編制相關(guān)會(huì)計(jì)分錄。
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2021-11-04
2019年初，甲公司購(gòu)買(mǎi)了A公司債券，面值為100萬(wàn)元，票面利率為4%，實(shí)際利率5%。期限為5年，買(mǎi)價(jià)( 公允價(jià)值)為95萬(wàn)元，交易費(fèi)用為1萬(wàn)元，劃分為以攤余成本計(jì)量的金融資產(chǎn)(債券投資)，該債券每年末支付- -次利息，第五年末兌付本金(不能提前兌付)。 要求:編制相關(guān)會(huì)計(jì)分錄，(答案中金額單位用萬(wàn)元表示)。(1)取得金融資產(chǎn)時(shí):借: 貸: (2) 2019年末計(jì)提利息時(shí):借: 貸: (3)收到利息時(shí):借: 貸:
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2020-06-22
四、實(shí)務(wù)題 1. 2019年1月1日，甲企業(yè)從二級(jí)市場(chǎng)支付價(jià)款1020 000元購(gòu)入某公司發(fā)行的債券(含已到付息期但尚未領(lǐng)取的債券利息20000元)，另發(fā)生交易費(fèi)用30 000元。該債券面值1 000000元，剩余期限為3年，票面利率為4%，每半年付息- -次， 甲企業(yè)將其劃分為交易性金融資產(chǎn)。其他資料如下: (1) 2019年1月6日，收到該債券2018年下半年利息20000元。 (2) 2019年6月30日，該債券的公允價(jià)值為900 000元(不含利息)。 (3) 2019年7月6日，收到該債券2019年上半年利息。 (4) 2019年12月31日，該債券的公允價(jià)值為1050000元(不含利息)。 (5) 2020年1 月6日，收到該債券2019年下半年利息。 (6) 2020年3月31日，甲企業(yè)將該債券出售，取得價(jià)款1 20000元(含1季度利息10000元)。
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2022-03-30
答疑老師您好，關(guān)于“長(zhǎng)期股權(quán)投資-損益調(diào)整”科目，把利潤(rùn)調(diào)整為公允價(jià)值口徑，投資時(shí)點(diǎn)評(píng)估增值。方寧老師為什么不講評(píng)估減值的情形？（我估計(jì)是不考，但我非常好奇，減值是不是和增值相反著來(lái)，會(huì)減記成本或費(fèi)用？）
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2024-05-05
甲公司與乙公司均為增值稅一般納稅人。2×21年7月1日，甲公司以一項(xiàng)專(zhuān)利權(quán)和一臺(tái)生產(chǎn)用設(shè)備交換乙公司的一座辦公樓。該項(xiàng)專(zhuān)利權(quán)的賬面原值為170萬(wàn)元，已計(jì)提累計(jì)攤銷(xiāo)20萬(wàn)元，假定該專(zhuān)利權(quán)滿(mǎn)足增值稅免稅條件；該項(xiàng)設(shè)備的賬面余額為500萬(wàn)元，已計(jì)提折舊200萬(wàn)元，已計(jì)提減值準(zhǔn)備100萬(wàn)元，稅務(wù)機(jī)關(guān)核定的增值稅額為39萬(wàn)元。乙公司換出辦公樓的賬面價(jià)值為350萬(wàn)元，稅務(wù)機(jī)關(guān)確定的增值稅為45萬(wàn)元。甲公司另向乙公司支付20萬(wàn)元銀行存款作為補(bǔ)價(jià)。假設(shè)該項(xiàng)交換不具有商業(yè)實(shí)質(zhì)。
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2022-03-25
經(jīng)與乙公司商協(xié)，甲公司以一項(xiàng)專(zhuān)利技術(shù)換入乙公司的一批產(chǎn)成品，經(jīng)評(píng)估確認(rèn)，該專(zhuān)項(xiàng)技術(shù)的公允價(jià)值為900萬(wàn)元，乙公司換出產(chǎn)品的賬面價(jià)值為560萬(wàn)元，公允價(jià)值為700萬(wàn)元（等于計(jì)稅價(jià)格），乙公司另以銀行存款支付甲公司109萬(wàn)元。乙公司將產(chǎn)品運(yùn)抵甲公司并向甲公司開(kāi)具了增值稅專(zhuān)用發(fā)票，當(dāng)日雙方辦妥了專(zhuān)利技術(shù)所有權(quán)轉(zhuǎn)讓手續(xù)。甲、乙公司均為增值稅一般納稅人，適用的增值稅稅率均為13%，交換具有商業(yè)實(shí)質(zhì)，不考慮其他因素，乙公司換入專(zhuān)利技術(shù)的入賬價(jià)值是（?。┤f(wàn)元。 A 783 B 791 C 669 D 900 需要解題思路、計(jì)算過(guò)程
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2020-06-25
甲公司與乙公司均為增值稅一般納稅人。2×21年7月1日，甲公司以一項(xiàng)專(zhuān)利權(quán)和一臺(tái)生產(chǎn)用設(shè)備交換乙公司的一座辦公樓。該項(xiàng)專(zhuān)利權(quán)的賬面原值為170萬(wàn)元，已計(jì)提累計(jì)攤銷(xiāo)20萬(wàn)元，假定該專(zhuān)利權(quán)滿(mǎn)足增值稅免稅條件；該項(xiàng)設(shè)備的賬面余額為500萬(wàn)元，已計(jì)提折舊200萬(wàn)元，已計(jì)提減值準(zhǔn)備100萬(wàn)元，稅務(wù)機(jī)關(guān)核定的增值稅額為39萬(wàn)元。乙公司換出辦公樓的賬面價(jià)值為350萬(wàn)元，稅務(wù)機(jī)關(guān)確定的增值稅為45萬(wàn)元。甲公司另向乙公司支付20萬(wàn)元銀行存款作為補(bǔ)價(jià)。假設(shè)該項(xiàng)交換不具有商業(yè)實(shí)質(zhì)。能提供一下編制的會(huì)計(jì)分錄嗎
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2023-03-15
老師：湖北省的小規(guī)模免增值稅，請(qǐng)問(wèn)這個(gè)免的增值稅我是：借：銀行存款 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅 然后借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值 貸：營(yíng)業(yè)外收入嗎？，免的增值稅需要提現(xiàn)到營(yíng)業(yè)外收入這個(gè)科目增加利潤(rùn)總額嗎？
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2020-07-15
產(chǎn)品進(jìn)價(jià)2750 運(yùn)費(fèi)100搬運(yùn)費(fèi)25 我是一般增值稅納稅人 毛利率要達(dá)到15% 售價(jià)應(yīng)該怎么定？
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2022-02-13
老師，財(cái)務(wù)軟件中的結(jié)轉(zhuǎn)損益，那我月末結(jié)轉(zhuǎn)增值稅的分錄、本年利潤(rùn)的分錄還要自己寫(xiě)嗎
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2016-11-22
經(jīng)濟(jì)法錯(cuò)題 增值稅錯(cuò)題170.?【多選題】?有關(guān)行業(yè)一般納稅人增值稅銷(xiāo)售額的下列表述中，正確的有（BD ）。 A.金融商品轉(zhuǎn)讓?zhuān)凑杖〉玫娜績(jī)r(jià)款為銷(xiāo)售額 B.提供貸款服務(wù)，以提供貸款服務(wù)取得的全部利息及利息性質(zhì)的收入為銷(xiāo)售額 C.提供客運(yùn)場(chǎng)站服務(wù)，以取得的全部?jī)r(jià)款和價(jià)外費(fèi)用為銷(xiāo)售額 D.提供客運(yùn)場(chǎng)站服務(wù)，以取得的全部?jī)r(jià)款和價(jià)外費(fèi)用，扣除支付給承運(yùn)方運(yùn)費(fèi)后的余額為銷(xiāo)售額 BD BCD 每個(gè)選項(xiàng)怎么分析的
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2023-12-25
老板弄了一份混合油的增值稅專(zhuān)用發(fā)票，70.85噸，單價(jià)2530元/噸，金額179250.5元，讓當(dāng)月認(rèn)證了這張發(fā)票，再把這張發(fā)票開(kāi)給另一個(gè)客戶(hù)，開(kāi)成單價(jià)2550元/噸，相當(dāng)于多開(kāi)1417元，多開(kāi)的這部分扣除稅等，影響企業(yè)利潤(rùn)有多少，怎么算呢？
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2017-10-24
公司買(mǎi)的黃金做為辦公室的擺件，取得是專(zhuān)用發(fā)票，這個(gè)發(fā)票如果我們?nèi)胭~是辦公費(fèi)或者其他非福利費(fèi)用，這個(gè)發(fā)票可以正常參與增值稅抵扣嗎？
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2017-09-25
甲公司2019年2月20日向乙公司銷(xiāo)售一批商品,不含稅貨款50000元,適用增值稅稅率為13%,乙公司開(kāi)來(lái)一張出票日為2月22日,面值為56500元，票面年利率為6%、期限為60 天的商業(yè)承兌匯素,次月18日甲公司因需資金,持該票據(jù)到銀行貼現(xiàn),貼現(xiàn)率為10%若該項(xiàng)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)符合金融資產(chǎn)終止確認(rèn)條件,則甲公司取得的貼現(xiàn)額是()元。這題的會(huì)計(jì)分錄怎么做？
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2021-10-18
(1)1日，收到投資者投入企業(yè)的資本 20萬(wàn)元，存人銀行。收到某單位投人企業(yè)的全新運(yùn) 輸汽車(chē)一輛，價(jià)值 10 萬(wàn)元。 (2)1日，因購(gòu)置生產(chǎn)設(shè)備需要，向銀行借入 10 萬(wàn)元，借款期為2年，年利率6%。計(jì)提 當(dāng)月利息。 (3)4日，向本地一單位購(gòu)入甲材料 1000 千克，每千克8元，乙材料 2000千克，每千克 4 元，增值稅稅率均為 13%。材料已驗(yàn)收入庫(kù)，貨款未付 (4)6日，從倉(cāng)庫(kù)領(lǐng)用材料，其中直接用于生產(chǎn)A產(chǎn)品的甲乙材料共計(jì)1萬(wàn)元，車(chē)間領(lǐng)用 甲乙材料 2000 元，行政管理部門(mén)領(lǐng)用甲乙材料 2000元
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2022-11-25
甲公司2019年2月20日向乙公司銷(xiāo)售一批商品，不含稅貨款50000元，適用增值稅稅率為16%。乙公司開(kāi)來(lái)一張出票日為2月22日，面值為58000元、票面年利率為6%、期限為60天的商業(yè)承兌匯票。次月18日甲公司因急需資金，持該票據(jù)到銀行貼現(xiàn)，貼現(xiàn)率為10%。若該項(xiàng)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)符合金融資產(chǎn)終止確認(rèn)條件，則甲公司取得的貼現(xiàn)額是
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2022-03-24
老師，你好，我想問(wèn)一下啊，購(gòu)買(mǎi)的理財(cái)產(chǎn)品，處置的時(shí)候要不要繳納增值稅啊，還是說(shuō)直接計(jì)入投資收益，只要繳納利潤(rùn)表中的所得稅啊
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2019-09-04