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老師，增值稅，企業(yè)所得稅，主營業(yè)務(wù)利潤，印花稅的稅負(fù)率怎么計算
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2019-05-22
請問老師，有個問題想不明白，就是增值稅和企業(yè)所得稅的買一贈一的這個賬務(wù)處理的問題，因?yàn)樵鲋刀惱锏馁I一贈一是屬于視同銷售，但是企業(yè)所得稅里的買一贈一是按照各項(xiàng)商品的公允價值的比例來分?jǐn)?，但是這個會計賬務(wù)處理那到底是按哪個來做賬呢，這樣矛盾的東西怎么做賬統(tǒng)一呢，比如超市賣牛奶買一箱送一箱，65元一箱，那么按照增值稅的說法應(yīng)該是 借：現(xiàn)金 130 貸：主營業(yè)務(wù)收入 130÷1.13 銷項(xiàng)稅額 （130÷1.13）*0.13 ，那這樣視同銷售我的現(xiàn)金賬就對不起來了呀，那不是做錯了嗎，也和企業(yè)所得稅矛盾了，那么我該怎么處理呢
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2021-03-10
老師，請問我現(xiàn)在才發(fā)現(xiàn)我2020年3月有筆賬做錯了：紅沖發(fā)票時沒沖主營業(yè)務(wù)收入7676元，三月報稅的時候也沒注意，由于增值稅按照系統(tǒng)默認(rèn)的申報了，是對的；而報表和所得稅根據(jù)賬來的，所以收入就多報了；由于當(dāng)月沒核實(shí)，后面每次申報就只核實(shí)了當(dāng)季度的，就一直這樣累計下去，到年底的時候也是這么報的；現(xiàn)在才發(fā)現(xiàn)；想問問老師，我是把那筆賬改了，每季度的報表和所得稅重新更正申報嗎？
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2021-04-05
老師，請問一下，9月采購方收到我公司發(fā)出的貨物，但是沒有讓我們公司開具發(fā)票。我們公司9月賬務(wù)處理是做的主營業(yè)務(wù)收入及增值稅銷項(xiàng)稅?，F(xiàn)在10月份報增值稅的時候是報的未開票收入繳納增值稅。10月份根據(jù)要求我們公司給對方開了全額發(fā)票，那11月份的時候報稅怎么處理呢？
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2024-10-22
老師好，2023年錄入有一張憑證錄錯了，其中是銷項(xiàng)稅額應(yīng)該為貸方：3312.5；實(shí)際錄了借方；導(dǎo)致主營業(yè)務(wù)收入也錄多了，請問一下應(yīng)該怎么修改; 1.可以在23年12月沖了再改為對的分錄嗎？12月增值稅報表和財務(wù)是否需要重新申報？ 2.然后5月的匯算清繳按改好的這個月去申報，可以嗎？
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2024-03-14
你好，請問一下現(xiàn)在疫情之下，餐飲業(yè)免稅的話，例如今日銷售2300，那么借：銀行存款2300 貸：主營業(yè)務(wù)收入，那么貸方的增值稅還要不要寫，還是說直接就不寫說了？
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2021-01-24
老師， 增值稅里的視同銷售，就是企業(yè)在會計上不確認(rèn)主營業(yè)務(wù)收入或其他業(yè)務(wù)收入，但是要確認(rèn)銷項(xiàng)稅額，是這樣理解 嗎？
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2021-03-01
我本月收工程款1700萬，支出1400萬，計提進(jìn)項(xiàng)稅額100萬，怎么做分錄？我看了真賬實(shí)操還是不太清楚，我在確認(rèn)主營業(yè)務(wù)收入時要計提增值稅銷項(xiàng)稅額嗎？如果按1700萬作收入，1400萬作成本，那么利潤就是300萬，實(shí)際沒有啊
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2022-06-30
公司勘察設(shè)計公司，這些勘察，設(shè)計項(xiàng)目收到款和支付是不是這樣做分錄 1：收入 借：銀行存款 貸：主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-銷項(xiàng)稅 2：支付勞務(wù)費(fèi)，差旅費(fèi)-按項(xiàng)目核定 借：主營業(yè)成本-勞務(wù)費(fèi)/ 設(shè)計費(fèi)/住宿費(fèi)/加油費(fèi)/餐費(fèi)/過路費(fèi)/交通費(fèi) 貸：銀行存款
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2021-10-27
老師，我們是商場，搞每滿300立減50的活動，賣了一條930元的褲子，實(shí)際收款780元，我可以做分錄：借：其他貨幣資金 780 貸：主營業(yè)務(wù)收入 900 增值稅銷項(xiàng)稅額 30 主營業(yè)務(wù)收入 - 滿減活動 -120
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2022-02-20
我們是農(nóng)業(yè)合作社，有免征增值稅的優(yōu)惠，開出銷售發(fā)票的時候，還需要做貸應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅嗎？然后再借應(yīng)交增值稅，貸營業(yè)外收入嗎？ 還是可以直接不用做應(yīng)交稅費(fèi)，直接，借應(yīng)收賬款，貸主營業(yè)務(wù)收入，貸營業(yè)外收入（增值稅稅額）
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2020-04-08
小微企業(yè)增值稅減免分錄這樣做對嗎？1.借：應(yīng)收賬款 貸：主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅2.借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-減免稅金 貸：營業(yè)外收入-增值稅減免收入但是這樣做的話明細(xì)賬下銷項(xiàng)稅下就會有余額
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2019-03-06
是做收入還是借：銀行存款 貸：庫存現(xiàn)金 借：銀行存款 貸：主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)――應(yīng)交增值稅呢現(xiàn)金繳款單沒有增值稅發(fā)票 是一般納稅人
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2018-01-24
老師，您好，請問小規(guī)模納稅人的增值稅是按收入乘以稅率嗎？所得稅呢，是按收入還是利潤乘以稅率？有需要調(diào)整的項(xiàng)目嗎？
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2020-02-10
錄了12月份的費(fèi)用和主營業(yè)務(wù)收入和主營業(yè)務(wù)成本和附加稅，結(jié)轉(zhuǎn)了生產(chǎn)成本，請問還需要錄什么分錄呢？因?yàn)槭悄杲K
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2020-01-13
老師 我想問一下，我們是軟件設(shè)備安裝公司，現(xiàn)在合同工程款是6500。這是算我們主營業(yè)務(wù)收入，那么主營業(yè)務(wù)成本就是我們的材料費(fèi)和勞務(wù)費(fèi)。
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2018-04-26
每次開出發(fā)票時都是掛的獵：應(yīng)收帳款貸：主營業(yè)務(wù)收入，月底結(jié)轉(zhuǎn)時借：主營業(yè)務(wù)成本，貸：庫存商品，但工程最后完工后還需結(jié)轉(zhuǎn)嗎
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2017-04-14
老師，當(dāng)月銷售采購款，銷售主營業(yè)務(wù)收入未開票，下月開票，那么成本給是在下月開票時再計入主營業(yè)務(wù)成本科目呢，那么當(dāng)月報銷 現(xiàn)金采購的成本怎么處理？
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2019-10-28
公司8月份銷售產(chǎn)品3臺單價39000當(dāng)時每臺收款2000，當(dāng)時的分錄是借應(yīng)收賬款11700，貸主營業(yè)務(wù)收入11700，借銀行存款6000，貸應(yīng)收賬款6000，11月份這3臺又退回了，當(dāng)時付的6000元現(xiàn)金退貨款，借主營業(yè)務(wù)收入貸現(xiàn)金，借主營業(yè)務(wù)成本(負(fù))貸庫存商品(負(fù))，那現(xiàn)在賬上虛多了5700的應(yīng)收賬款怎么辦？該怎么做分錄？
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2017-01-09
老師 這兩個分錄沒有看懂 主營業(yè)務(wù)成本 這個數(shù)怎么來的 工程結(jié)算的數(shù)額怎么和主營業(yè)務(wù)收入一樣
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2020-06-24