百花 ~ 追問

2024-10-22 14:14

只要我發(fā)出去的貨，對方本月收到貨物，對方收到貨物這個月就必須列收入了是吧

堂堂老師 解答

2024-10-22 14:19

不是必須的。收入確認(rèn)一般依據(jù)合同約定和發(fā)貨驗收情況，但會計上應(yīng)在商品控制權(quán)轉(zhuǎn)移時確認(rèn)收入。若9月發(fā)貨，即便10月才確認(rèn)并開票，也是正確的，關(guān)鍵要看具體的收入確認(rèn)條件。增值稅方面，則通常在開票或收款時確認(rèn)。具體情況還需結(jié)合企業(yè)自身情況和稅法規(guī)定。簡言之，不是一定要在貨物發(fā)出的當(dāng)月確認(rèn)收入。

百花 ~ 追問

2024-10-22 15:08

131萬元，9月份已經(jīng)收到121萬元價款，這就是需要開具發(fā)票了是吧

堂堂老師 解答

2024-10-22 15:11

是的，通常情況下，既然9月份已經(jīng)收到了部分或全部款項，就應(yīng)該在收款時或合同約定的時間開具發(fā)票，并確認(rèn)相應(yīng)的收入。這樣10月報稅時就可以據(jù)此申報收入和稅款。如果確實未開票，10月按未開票收入處理也是對的。