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甲公司為居民企業(yè),2020年度境內(nèi)應(yīng)納 所得額2000萬元。來源于M國的應(yīng)納 所得額300萬元,已在M國繳納企業(yè)所 稅稅額60萬元。已知,企業(yè)所得稅稅率 25%,甲公司2020年度應(yīng)繳納企業(yè)所得 稅額的下列算式中,正確的是()。 A.(2000 300)×25%-60 B.2000×25%-60 C.2000×25% D.(2000 300)×25%
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2021-06-10
一、 A 工業(yè)企業(yè)采用當(dāng)日即期匯率對外幣業(yè)務(wù)進行折算，并按月計算匯 兌損益。 （1）該企業(yè) 2017 年 8 月 31 日有關(guān)外幣賬戶期末余額如下（期末即期匯 率 1 歐元＝11 元人民幣）：應(yīng)收賬款 20 萬歐元；應(yīng)付賬款 10 萬歐元；銀行存 款 40 萬歐元。 （2）該企業(yè) 2007 年 9 月份發(fā)生如下外幣業(yè)務(wù)： ①9 月 3 日對外銷售產(chǎn)品一批，銷售收入為 40 萬歐元，當(dāng)日匯率為 1 歐 元＝10.5 元人民幣，款項尚未收回。 ②9 月 9 日從銀行借入短期外幣借款 30 萬歐元，當(dāng)日匯率為 1 歐元＝10.8 元人民幣。 ③9 月 16 日從國外進口原材料一批，共計 50 萬歐元，款項由外幣存款支 付，當(dāng)日匯率為 1 歐元＝10.5 元人民幣。 ④9 月 20 日購進原材料一批，價款總計 20 萬歐元，款項尚未支付，當(dāng)日 匯率為 1 歐元＝11 元人民幣。 ⑤9 月 26 日收到 1 月 8 日賒銷款 15 萬歐元，當(dāng)日匯率為 1 歐元＝11.5 元人民幣。 ⑥9 月 30 日償還借入的外幣 30 萬歐元，當(dāng)日匯率為 1 歐元＝11 元人民 幣。 要求： （1）編制該企業(yè)
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2023-08-06
甲企業(yè)為增值稅一般納稅人，2015年度至2017年度發(fā)生的與無形資產(chǎn)有關(guān)業(yè)務(wù)如下： （1）2015年1月10日，甲企業(yè)開始自行研發(fā)一項行政管理用非專利技術(shù)，截至2015年5月31日，用銀行存款支付外單位協(xié)作費74萬元，領(lǐng)用本單位原材料成本26萬元（不考慮增值稅因素），經(jīng)測試，該項研發(fā)活動已完成研究階段。 （2）2015年6月1日研發(fā)活動進入開發(fā)階段。該階段發(fā)生研究開發(fā)人員的薪酬支出35萬元，領(lǐng)用材料成本85萬元（不考慮增值稅因素），全部符合資本化條件。2015年12月1日，該項研發(fā)活動結(jié)束，最終開發(fā)形成一項非專利技術(shù)并投入使用。該非專利技術(shù)預(yù)計可使用年限為5年，預(yù)計凈殘值為零，采用直線法攤銷。 （3）2016年1月1日，甲企業(yè)將該非專利技術(shù)出租給乙企業(yè)，雙方約定租賃期限為2年，每月末以銀行轉(zhuǎn)賬結(jié)算方式收取租金1.5萬元。 （4）2017年12月31日，租賃期限屆滿。經(jīng)減值測試，該非專利技術(shù)的可收回金額為52萬元。 累計攤銷金額=120÷5÷12×25=50（萬元） 25在那里看的？
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2018-05-10
請教關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)往來報告表怎么填，我們是個私營企業(yè)100萬實收資本，去年投資200萬成立了一個250萬的企業(yè)，這個算不算關(guān)聯(lián)關(guān)系
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2018-05-25
在現(xiàn)金流量表中：三、籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量： 吸收投資者投資收到的現(xiàn)金：（此處是填寫實收資本中股東投資的金額嗎？ ）
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2018-04-10
企業(yè)會記報告未正式對外紕漏前是應(yīng)當(dāng)保密還是必須保密？
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2020-07-23
我司屬于廣告行業(yè)，向境外企業(yè)提供非貿(mào)服務(wù)，是否免增值稅
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2019-06-17
老師，居民企業(yè)直接的股息紅利不需要繳納企業(yè)所得稅，現(xiàn)在有個問題，一個法人企業(yè)對外進行了投資，投資金額總計為800萬元（其中175萬計入注冊資本，625萬計入資本公積），投資時間一共是5年（這期間這個法人企業(yè)總共收到了分紅款是310萬元）；現(xiàn)在他們要退股了，退股時點的利潤表凈資產(chǎn)是1800萬，他們占比35%，應(yīng)該拿到630萬，但是由于他們是公司成立就投資進來了對公司貢獻比較大，所有股東一致同意支付給這個法人股東800萬退股款； 現(xiàn)在的問題是，給他們這800萬撤資款里肯定是有以前年度的未分配利潤還必須要體現(xiàn)同意分紅的股東會議嗎？（公司章程對分紅沒有做規(guī)定什么時候分，怎么分）
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2024-05-09
你好 想問一下 我是國外研究生在讀 現(xiàn)在在上海一家公司實習(xí) 每天工資120/天 今天公司和我說 我是國外大學(xué)在讀 要繳納6%的工薪稅 這是什么原因？ 1.我的薪資并沒有達到交稅標(biāo)準(zhǔn) 2.國內(nèi)大學(xué)生不需要交為什么國外大學(xué)需要？
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2022-05-27
老師，請教從國外進口，庫存商品金額是等于形式發(fā)票上外幣金額*當(dāng)月月初人民幣匯率中間價嗎？
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2020-03-27
聽陳老師的巧學(xué)分錄課，長投里老師講的那題有誤，長投的初投200萬，資產(chǎn)公允介1000占25%。50萬應(yīng)計入營業(yè)外收入，老師分錄是計入投資收益。
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2017-01-06
老師您好 為什么投資收益作為營業(yè)外收入但是可以計入營業(yè)利潤呢
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2023-06-15
年度企業(yè)所得稅匯算清繳中-高新技術(shù)企業(yè)優(yōu)惠情況及明細表(A107041)，這表中“本年企業(yè)總收入”具體包含哪些？（包含營業(yè)外收入和銀行存款利息收入嗎）
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2023-06-20
收到項目專項經(jīng)費應(yīng)該計入投資收益科目還是營業(yè)外收入科目？
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2020-04-13
老師，外貿(mào)企業(yè)，同時有內(nèi)貿(mào)和外貿(mào)，每月收到的外貿(mào)發(fā)票，認證后不能抵扣 填入附表2的哪一欄當(dāng)中。
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2020-02-24
研發(fā)費用占比是看企業(yè)的研發(fā)費用占銷售收入的占比，這個銷售收入其實是主營業(yè)務(wù)收入還是營業(yè)收入呢
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2019-07-08
老師您好，請門下列公式為什么÷6和×6。非居民個人一個月內(nèi)取得數(shù)月獎金，單獨按照本公告第二條規(guī)定計算當(dāng)月收入額，不與當(dāng)月其他工資薪金合并，按6個月分攤計稅，不減除費用，適用月度稅率表計算應(yīng)納稅額，在一個公歷年度內(nèi)，對每一個非居民個人，該計稅辦法只允許適用一次。計算公式如下（公式五）： 　　當(dāng)月數(shù)月獎金應(yīng)納稅額=[（數(shù)月獎金收入額÷6）×適用稅率－速算扣除數(shù)]×6
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2019-09-24
下列各項中，應(yīng)依照房產(chǎn)余值繳納房產(chǎn)稅的有（?。?。 A.產(chǎn)權(quán)出典的房產(chǎn) B.融資租賃的房產(chǎn) C.無租使用其他單位的房產(chǎn) D.用于自營的居民住宅區(qū)內(nèi)業(yè)主共有的經(jīng)營性房產(chǎn) E.對外出租的房產(chǎn) ABCD 對外出租的房產(chǎn)從租計征房產(chǎn)稅。 C怎么理解？
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2022-11-19
2.企業(yè)出租無形資產(chǎn)使用權(quán)取得的收入應(yīng)計入（ ）。 A.營業(yè)外收入 B.主營業(yè)務(wù)收入 C.其他業(yè)務(wù)收入 D.投資收益
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2021-08-30
法人在香港公戶存入投資款，在中國如何入賬？涉及匯率嗎？但是投資款還是外幣賬戶，沒有匯入中國賬戶
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2020-03-19
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