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企業(yè)所得稅里視同銷售的納稅調(diào)整額要調(diào)增，為收入減成本的值，但企業(yè)里會(huì)計(jì)中視同銷售雖然不確認(rèn)收入但已經(jīng)把成本和銷項(xiàng)稅計(jì)入了營業(yè)外支出了，我認(rèn)為這部分會(huì)計(jì)已經(jīng)記賬了，為什么在納稅調(diào)整里還要在調(diào)整一次成本呢
6/3745
2020-07-19
公司之前買了一個(gè)二手車5000元普票，沒有折舊，現(xiàn)在賣2000元專票
一、將要處置的固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)入清理分錄為
借：固定資產(chǎn)清理5000
貸：固定資產(chǎn)5000
二、處置的收入
借：銀行存款/應(yīng)收賬款2000
貸：固定資產(chǎn)清理 1769.91
應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交增值稅（銷）230.09
四、清理凈損益
2、如果是凈損失
借：營業(yè)外支出3230.09
貸：固定資產(chǎn)清理3000+230.09
這樣對嗎??
6/402
2024-04-07
這個(gè)業(yè)務(wù)中的，所調(diào)整的應(yīng)視同銷售的收入，是否應(yīng)該調(diào)整會(huì)計(jì)利潤？
之后對于捐贈(zèng)支出的限額計(jì)算，應(yīng)該把這個(gè)加進(jìn)去嗎？
另外 廣告支出的限額所用的收入，要不要算進(jìn)去？
設(shè)立在我國境內(nèi)的某重型機(jī)械生產(chǎn)企業(yè)，由未在中國境內(nèi)設(shè)立機(jī)構(gòu)、場所的非居民企業(yè)持股25%，2019年全年主營業(yè)務(wù)收入7500萬元，其他業(yè)務(wù)收入2300萬元，營業(yè)外收入1200萬元，主營業(yè)務(wù)成本6000萬元，其他業(yè)務(wù)成本1300萬元，營業(yè)外支出800萬元，可以扣除的相關(guān)稅金及附加420萬元，銷售費(fèi)用1800萬元，管理費(fèi)用1200萬元，財(cái)務(wù)費(fèi)用180萬元，投資收益1700萬元。
1/1850
2020-10-01
購買材料，刷卡付款，商家要收取0.6%的手續(xù)費(fèi)，請問這多付的錢是入 材料款？財(cái)務(wù)費(fèi)用？還是營業(yè)外支出？
1/634
2017-08-20
老師這個(gè)題，既然扣除對外支付的水費(fèi)，剩余的才是銷售額，那為什么全部都確認(rèn)主營業(yè)務(wù)收入呢
1/467
2018-12-12
固定資產(chǎn)盤盈 盤虧是不是都計(jì)入營業(yè)外收入或支出， 中間的保險(xiǎn)賠償 處置損益分別記在什么科目
1/1123
2019-12-13
企業(yè)無法支付的其他應(yīng)付款 是做到營業(yè)外收入里面更加符合稅務(wù)要求吧 需要稅務(wù)審批什么的嗎
1/970
2019-01-15
老師您好，接著上個(gè)問題，您說我們1500元貼現(xiàn)手續(xù)費(fèi)，收不回來做營業(yè)外支出合適還是做壞賬合適？
1/528
2018-12-13
如果拿回來報(bào)銷的，沒有發(fā)票，以后也要不來，能不能這樣做分錄，借，營業(yè)外支出-收入無關(guān)，貸 庫存現(xiàn)金 ？
1/882
2018-07-05
老師，您好，請問我單位是小規(guī)模納稅人，發(fā)生壞賬，是不是直接記，借：營業(yè)外支出，貸：應(yīng)收賬款就可以
5/2172
2020-01-11
公司支付罰款200元，誤記為2000元。銀行誤將外單位7700元收款記入本公司的銀行余額調(diào)節(jié)表怎么做
1/521
2023-11-06
老師，想請問一下：假如企業(yè)會(huì)有比較多的無票收支，需要怎么操作呢？需要內(nèi)外兩套賬？還是一套調(diào)整？
3/526
2021-07-20
老師，如果公司未分配利潤-100。我把這個(gè)其他應(yīng)收款110轉(zhuǎn)營業(yè)外支出的話，是不是需要交企業(yè)所得稅？
2/246
2024-03-13
加工企業(yè)引進(jìn)外包公司進(jìn)場代加工（包吃），支付給外包人員的餐費(fèi)，如何做分錄
1/885
2019-11-13
境內(nèi)旅游公司向境外旅游公司支付了旅游費(fèi)，請問境外旅游公司應(yīng)該納稅嗎
1/3187
2020-03-13
老師 一企業(yè)為一般納稅人 對外捐贈(zèng) 成本20000銷售價(jià)30000計(jì)入營業(yè)外支出是多少
2/726
2020-07-21
請問老師，應(yīng)收賬款發(fā)生壞賬，前期未做計(jì)提，現(xiàn)在確認(rèn)損失。應(yīng)該入哪個(gè)科目？管理費(fèi)用還是營業(yè)外支出，資產(chǎn)減值損失？
1/707
2022-08-31
年報(bào)數(shù)據(jù)是按我的實(shí)際報(bào)表 報(bào)的，有一筆免稅收入本來應(yīng)該是要納稅調(diào)整的，可報(bào)年報(bào)的時(shí)候系統(tǒng)里總是填不了，稅管員當(dāng)時(shí)讓我填到營業(yè)外支出去，現(xiàn)在年報(bào) 系統(tǒng)比對出來我與財(cái)務(wù)報(bào)表不一致，稅管員讓我把財(cái)務(wù)報(bào)表改了，讓我把在建工程減少，就讓那筆收入做支出，等于多了一筆支出，那我實(shí)際賬上在建工程還有這么多呀，我要怎么把這個(gè)賬調(diào)平？
1/1015
2017-08-17
企業(yè)未及時(shí)幫員工繳納個(gè)人所得稅，被稅務(wù)局處50元罰款，電子稅務(wù)局申報(bào)2022年第4季度利潤表時(shí)，這個(gè)是計(jì)入：營業(yè)外支出—稅收滯納金嗎？
1/1235
2023-01-11
老師，收到個(gè)人去稅務(wù)局開的工程服務(wù)費(fèi)發(fā)票，以及個(gè)人的稅收繳款書，我是這樣做的賬務(wù)處理可以嗎
借：成本
營業(yè)外支出
貸:銀行存款
1/927
2020-06-19
權(quán)威認(rèn)證：安全聯(lián)盟認(rèn)證 行業(yè)示范證書 工商網(wǎng)監(jiān)電子標(biāo)識
全國公安機(jī)關(guān) 實(shí)名認(rèn)證 雙軟認(rèn)證
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