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1. 3月4日，采購員林達到廣州采購材料，開立臨時采購賬戶，委托銀行將30 000元匯往采購地廣州工商銀行。完成會計分錄。 2. 3月9日，采購員林達回廠，采購發(fā)票上列明購進材料價款16 000元，增值稅額2 720元，共計18 720元，材料驗收入庫。完成會計分錄。 3. 3月10日，將在廣州工商銀行的外埠存款清戶，收到銀行收賬通知，外埠存款余額11 280元收妥入賬。完成會計分錄。 4. 3月15日，企業(yè)申請辦理銀行匯票，將銀行存款66 000元轉為銀行匯票存款。完成會計分錄。 5. 3月17日，采用銀行匯票結算方式購進材料，價款45 000元，增值稅7 650元，共計52 650元，材料驗收入庫。完成會計分錄。 6 3月20日，銀行將多余款項13 350元退回，收妥入賬。完成會計分錄。 7. 3月27日，企業(yè)將銀行存款50 000元存入信用卡。完成會計分錄。 8 3月28日，用信用卡支付業(yè)務招待費5 000元。完成會計分錄。
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2020-03-19
申報所得稅這個金額與實際利潤表虧損金額 相隔一個管理費用-業(yè)務招待費 7825 可是這個可彌補虧損所得無法人工改動 不知道該如何操作？ 能解答一下嘛？
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2018-05-19
甲公司為居民企業(yè)，2020年有關收支情況如下: (1）取得產品銷售收入7 000萬元、轉讓機器設備收入20萬元、國債利息收入10萬元、客戶合 同違約金收入5萬元。 (2）支付稅收滯納金2萬元、銀行加息6萬元，向投資者支付股息25萬元，向關聯(lián)企業(yè)支付管理 費13萬元。 (3）發(fā)生業(yè)務招待費70萬元。 (.4）其他可在企業(yè)所得稅稅前扣除的成本、費用、稅金合計為3 600萬元。 已知:在計算企業(yè)所得稅應納稅所得額寸，業(yè)務招待費支出按發(fā)生額的60%扣除，但最高不得超 過當年銷售（營業(yè)）收入的5‰。 要求:根據(jù)上述資料，不考慮其他因素，分析回答下列小題。 求應納稅所得得額? 答案3344不對。
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2021-03-31
公司2019年成立，當年有收入40萬，當年發(fā)生業(yè)務招待費2萬，當明列入管理費用-開辦費，匯算清繳可以按20000*60%=12000可以稅前扣除嗎
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2020-03-26
老師，業(yè)務招待費是這樣理解嗎： 當年主營業(yè)務收入（不含稅）1000萬元，當年業(yè)務招待費發(fā)票有50000元，按發(fā)票金額的60%進行扣除，即3萬可以扣除，且不超過1000萬千分之五的限額5萬，所以只有2萬要調整，在匯算清繳時，如果凈利潤是-1萬 ，那么我需要補交（2萬-1萬）*25%=2500元，是這樣理解嗎？
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2022-06-29
公司是施工單位，在“工程施工～合同成本～現(xiàn)場經費”再設以下四級科目～辦公費～職工薪金～差旅費～業(yè)務招待費～職工福利費～水電費～折舊費～租賃費等，可以嗎？我認為現(xiàn)場經費中的業(yè)務招待費和職工福利費是屬于成本，不要在匯算清繳時，按60%與5%的孰低，14%來核算，是這樣嗎
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2017-06-05
老師你好，我想問一下實際工作中，業(yè)務招待費是不是在計算所得稅的時候都是全部扣除的，書上不是說按60%扣除的嗎？我看實操中就是按照利潤總額算所得稅的，沒有調整?。?/span>
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2019-09-02
老師，業(yè)務招待費和職工福利費還有餐飲費的進項稅不得扣除對嗎？那我公司從其他公司購進盒飯又賣出去，他開給我們的餐飲費發(fā)票（專票，類似庫存商品）可以抵扣嗎？還有我們公司為了宣傳我們的集散中心，舉辦了一次讀書會活動，參加活動的人員吃飯費用由我們公司承擔并從另一個公司購進的盒飯，那本次餐飲費的進項稅可以抵扣嗎？
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2019-07-09
老師，您好。請問公司購買香煙用于贈送給客戶，作為業(yè)務招待費。需要繳納哪些稅費呢？代扣代繳個人所得稅，視同銷售繳納增值稅不？
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2024-11-25
甲公司為居民企業(yè)，2020年有關收支情況如下: (1）取得產品銷售收入7 000萬元、轉讓機器設備收入20萬元、國債利息收入10萬元、客戶合 同違約金收入5萬元。 (2）支付稅收滯納金2萬元、銀行加息6萬元，向投資者支付股息25萬元，向關聯(lián)企業(yè)支付管理 費13萬元。 (3）發(fā)生業(yè)務招待費70萬元。 (.4）其他可在企業(yè)所得稅稅前扣除的成本、費用、稅金合計為3 600萬元。 已知:在計算企業(yè)所得稅應納稅所得額寸，業(yè)務招待費支出按發(fā)生額的60%扣除，但最高不得超 過當年銷售（營業(yè)）收入的5‰。 要求:根據(jù)上述資料，不考慮其他因素，分析回答下列小題。 求應納稅所得得額?
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2021-03-31
某企業(yè)適用所得稅稅率為25%。2020年該企業(yè)實現(xiàn)利潤總額7900萬元，且發(fā)生的管理費用中含不得稅前扣除的業(yè)務招待費100萬元；實現(xiàn)其他綜合收益稅后凈額300萬元。不考慮其他因素，該企業(yè)年報利潤表“綜合收益總額”項目的本期金額為（?。┤f元。
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2021-07-29
老師 公司購買酒，收到發(fā)票時，做賬分錄為，借：管理費用-招待費 應交稅費 貸：銀行存款，你這個應交稅費還要做轉出，或是直接進入成本。 招待費用于招待客戶的，按銷售營業(yè)收入千分之五或當期的60%取低者稅前扣除，超出的部分正常納稅調減。根據(jù)財務規(guī)定，公司購買酒收到發(fā)票時，應當做賬分錄：借：管理費用-招待費；貸：銀行存款。應交稅費應當做轉出，不能直接進入成本。招待費用于招待客戶的，按銷售營業(yè)收入千分之五或當期的60%取低者稅前扣除，超出的部分正常納稅調減。，超出的部分正常納稅調減？
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2023-03-23
老師，你好，匯算清繳中，當年營收為6萬元，那么業(yè)務招待費的稅前扣除金額按照千分之五應該是300元，對嗎，如果報表中招待費實際發(fā)生為5000元，那么有4700元需要做納稅調整增加對嗎？
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2022-03-15
老師，我想問下關于科目設置問題，比如說我是建筑房產業(yè)，地下有許多項目，那么，比如說期間費用的設置，我是設置管理費用—業(yè)務招待費—X X項目 還是把項目放入二級，管理費用—X X項目—業(yè)務招待費？我在會計學堂發(fā)現(xiàn)實操課有些老師會把項目放入二級，但理論課是三級？
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2020-03-26
施工企業(yè)，能否在“工程施工—合同成本—現(xiàn)場經費”下再設四級科目：—勞動保護費；—安全生產用品；—印花稅；—業(yè)務招待費？
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2017-06-06
二、可以抵扣和不可以抵扣的住宿費情況 如果出差住宿是為公司的日常業(yè)務活動等而進行的，則應該可以抵扣。比如:去客戶處談業(yè)務、簽訂購銷合同，產品保養(yǎng)等。當然，如果是屬于福利性、業(yè)務招待性的消費是不可以抵扣的。比如:旅游休養(yǎng)、招待客人游玩等。因此，出差住宿索取增值稅專用發(fā)票應該是可以的。 業(yè)務招待費為什么不能抵？ 也是因公司業(yè)務而發(fā)生的業(yè)務??！
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2020-11-21
請問老師一般餐費和銀泰卡是做在業(yè)務招待費吧，做在福利費用的話員工要不要繳納個人所得稅？
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2019-12-25
我們公司六七月份的支出都沒有票 領導說他手寫一張總支出多少的票 那會計憑證咋寫呢？是寫：借其他應收款 貸銀行存款，這些都是公司的業(yè)務招待費、車輛使用費啥的，到時候我怎么把它轉到費用科目去呢（錢也是老板自己出的）
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2020-09-29
我以前申報企業(yè)所得稅時，15年16年沒有扣除業(yè)務招待費，那么今年申報怎么弄呢60%，營業(yè)收入的5千分之五，我申報的時候沒有按這個申報，扣除
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2018-04-20
公司開辦期間發(fā)生的業(yè)務招待費在企業(yè)所得稅前有 扣除限額嗎？ 開辦第一個月的費用都計入管理費用—開辦費了
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2019-04-10