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會計差錯更正調整的時候，什么時候調遞延，什么時候調應交所得稅，怎么搞不清楚
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2021-09-04
投資性房地產公允價值模式，確認公允價值變動后，需要去人遞延資產或者負債嗎，
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2021-08-27
你好老師，請問現在設備可以一次性稅前扣除，賬面還計提折舊嗎，需要確認遞延嗎
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2019-05-21
不知道今年中級初次考試的難度，我們這里延遲考試了會不會比初次考試的難啊?
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2021-10-27
外資企業(yè)應付股利轉增實收資本，在稅務局源泉扣繳10%遞延所得稅，賬務如何處理
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2022-04-02
2013年度，通過少結轉產成品到主營業(yè)務成本12739.44萬元,將2013年度費用2088.97萬元延遲到2014年度入賬,將2013年度費用1015.32萬元延遲到2015年度入賬，累計調增2013年利潤總額15843.73萬元,占當期披露利潤總額的 82.58% 2014 年度,通過少結轉產成品到主營業(yè)務成本2785.83萬元,將2014年度費3297.40萬元延遲到2015年度入賬,將應計入2013年度費用2088.97元計入2014年度累計調增2014年利潤總3994.26萬元,占當期披露利潤總額的446.15% 2015年度,佳電股份將前期調節(jié)的利潤從2015年1月份開始逐月分期消化，直至全部轉回，恢復真實的財務狀況。其中，通過多結轉產成品到主營業(yè)務成11067.11萬元，將應計入2013年度費用1015.32萬元計入當年，將應計入2014年度費用3297.40萬元計入當年，多計提減值準備4458.16萬元，累計調減2015年度利潤總額19837.99萬元 公司將主營業(yè)務成本、銷售費用2013~2015 年三年期間進行“大挪移”，是否符合會計核算基本前提、會計信息質量要求？
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2023-06-14
所得稅問題，出售固定資產的會計分錄，2017年中級會計實務真題，答案看不懂，借:遞延所得稅負債2125，貸:所得稅費用2125，相關資料
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2019-10-14
是不是匯算清繳之前的資產負債表日都需要調整應交企業(yè)所得稅呢？涉及壞賬的是不是需要在做一筆遞延所得稅資產重回
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2020-07-20
甲公司采用資產負債表債務法進行所得稅費用的核算，該公司2×18年度利潤總額為4 000萬元，適用的所得稅稅率為15%，已知自2×19年1月1日起，適用的所得稅率變更為25%。2×18年發(fā)生的交易和事項中會計處理和稅收處理存在差異的有：本期計提國債利息收入500萬元；年末持有的交易性金融資產公允價值上升1 500萬元；年末持有的其他債權投資公允價值上升100萬元。假定2×18年1月1日不存在暫時性差異，則甲公司2×18年確認的所得稅費用為（ ）萬元。 為什么遞延所得稅負債是（1500+100）*0.25=400？賬面4000 計稅 4000-1500-500 =2000 應該 2000的暫時
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2020-06-25
某全甲公司于 2016 年 12 月 1 日購入某全新設備，取得成本為 200 萬元，該設備的預計使用年限為 10 年，預計凈殘值為零。會計采用直線法計提折舊，稅法允許加速折舊，計稅時采用雙倍余額遞減法 計提折舊。該公司適用的所得稅稅率為 25%。試計算 2017 年 12 月 31 日以下項目的金額（寫出計算 過程）： （1）資產的賬面價值= （2）資產的計稅基礎= （3）應納稅暫時性差異= （4）應確認遞延所得稅負債=
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2021-12-25
老師，您好。我們公司買了車，準備做固定資產一次性扣除。會計分錄是做借：所得稅費用，貸：遞延所得稅費用。但是我現在糾結在我們公司是在享受小微企業(yè)所得稅優(yōu)惠，利潤可能在100萬到300萬之間浮動，所得稅率也會有所浮動，那么我的遞延所得稅費用該怎么算才合理呢？
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2019-07-08
老師，請問為什么所得稅匯算清繳前資產負債表日后事項調整資產減值（例如壞賬準備）不需要調當期應交所得稅，而銷售退回調整收入確要調應交所得稅呢？因為在我理解，調壞賬準備會形成遞延所得稅資產，當期要多繳以后少繳，應該調整應交所得稅才對呢？
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2019-07-25
A公司2019年度利潤表中銷售收入7000萬元；銷售成本2000萬元，利潤總額為3 000萬元，該公司適用的所得稅稅率為25%。遞延所得稅資產及遞延所得稅負債不存在期初余額。2019年發(fā)生的有關交易和事項中，會計處理與稅收處理存在差別的有： （1）發(fā)生的業(yè)務招待費100萬元。（2）向關聯企業(yè)捐贈現金500萬元。 （3）廣告費和業(yè)務宣傳費400。（4）違反環(huán)保法規(guī)定應支付罰款250萬元。 請計算A公司2019年度的下列數據： （1）業(yè)務招待費的稅前扣除金額及納稅調整金額。 （2）向關聯企業(yè)捐贈現金的稅前扣除金額及納稅調整金額。 （3）廣告費和業(yè)務宣傳費的稅前扣除金額及納稅調整金額。 （4）違反環(huán)保法規(guī)定應支付罰款的稅前扣除金額及納稅調整金額。 （5）應交納的企業(yè)所得稅。
1/1985
2020-07-02
老師您好！圖片例題我做的分錄 借：應收賬款600 貸：主營業(yè)務收入420 預計負債-應付退貨款 180 借：主營業(yè)務成本280 應收退貨成本120 貸：庫存商品400 借：遞延所得稅資產45 貸：所得稅費用45 為什么答案是-15呢？搞不懂，
1/968
2020-07-18
應納稅所得額=會計利潤總額±納稅調整項目金額。題目中說會計利潤=應納稅所得額，也就等于納稅調整的金額是0。既然納稅調整的金額是0，也就代表不存在暫時性差異，也就沒有遞延所得稅。為什么還會有遞延所得稅資產這一說呢
1/2666
2019-07-09
小規(guī)模納稅人，企業(yè)所得稅率是10%，固定資產一次扣除，請問固定資產一次扣除遞延所得稅負債的稅率是10%還是按25%
6/1244
2022-03-02
老師您好，請問非同一控制下企業(yè)合并在調整資產賬面價值和公允價值時要確定遞延所得稅負債嗎？我看很多例題中都是要確定的，CPA教材書這個沒有確定遞延所得稅是因為題干中說不考慮所得稅影響嗎？
1/2155
2020-05-29
其他權益工具投資的公允價值高于計稅基礎不同時，需計提遞延所得稅負債，最后處置了該筆其他權益投資，并盈利，記賬時轉回了之前的遞延所得稅負債，相應的其他綜合收益和利得也轉入了未分配利潤和盈余公積，最后這個盈利是否計提企業(yè)所得稅，分錄是什么？
1/3326
2019-07-20
老師，我不明白。所得稅，那一章。比如固定資產會計按10年提折舊，稅法要求5年提折舊。補提折舊，產生可抵扣暫時性差異。確認遞延所得稅資產，還要調整應交所得稅。由于補提折舊，利潤減少，從而調減應交所得稅。可是?。槭裁促Y產負債表日后事項，比如減值允許實際發(fā)生時稅前扣除。確認遞延所得稅資產，為什么不調整當期的應交所得稅科目呢？減值已經做了資產減值損失，利潤減少了，如今不允許扣除，不應該調增應交所得稅科目么？？？求解，謝謝老師。
1/1879
2019-08-25
因為稅法規(guī)定壞賬準備是不允許所得稅前扣除的，只有在以后期間實際發(fā)生時才按實際發(fā)生的壞賬扣除，所以壞賬準備增加不會使得應納稅所得額減少。補提了壞賬準備，因而形成可抵減時間性差異，借記“遞延所得稅資產”——這段話是我在網上看到的，不理解。老師看對不對呢，如果是對的話，怎么用會計分錄來表達一下呢？
4/2410
2021-11-20