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公司成立有近1年時間，凈利潤每月虧損，這種情況下算企業(yè)所得稅的時候怎么做賬？要計提遞延所得稅資產(chǎn)嗎
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2019-07-11
以前年度計提的壞賬準備，還計提了遞延所得稅資產(chǎn)今年確定該項目的收入在我以前年度的金額上減少幾萬元現(xiàn)在要怎么做分錄
1/1060
2019-02-21
老師，稅務師的《財務會計》這門里“所得稅”一章中企業(yè)當年應確認的所得稅費用是不是等于當期應交的所得稅+遞延所得稅？ 有一題，當期會計利潤600，退回所得稅100，遞延所得稅資產(chǎn)88，問當期應確認的所得稅費用是多少？不應該是600*0.25-100-88？為什么答案是600*0.25-100？為什么不減遞延所得稅資產(chǎn)？
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2020-07-31
預計負債是600. 未來可抵扣.計稅基礎是0是啥意思， 遞延所得稅資產(chǎn) 600*0.25 ，
1/1127
2021-06-22
你好，老師，我2020年新企業(yè)，利潤209萬，固定資產(chǎn)一次性進去成本，固定資產(chǎn)為1000萬。已提折舊100萬，產(chǎn)生遞延所得稅負債，而且今年100以下5%，100-200萬10%，我怎么做會計分錄，遞延所得稅負債如何計算
1/637
2020-01-13
申報利潤表時，所得稅費用里面包含遞延所得稅負債和資產(chǎn)嗎
1/2841
2019-10-17
所得稅那一章,如果公司賬面價值是703萬,按現(xiàn)在的稅法500萬以內可以一次性扣除,那么計稅基礎就是零了,這樣是應該確定為遞延所得稅資產(chǎn)吧
1/979
2018-05-23
負債的賬面價值為600萬元，計稅基礎為0，為什么形成遞延所得稅資產(chǎn)啊
3/1334
2019-07-11
老師，請問我2020年的遞延所得稅資產(chǎn)是按利潤總額算的，與匯算清繳時的補虧稅額不一致，導致算出的遞延所得稅資產(chǎn)有差異，我是否要在2021年度進行調整。能否2021年不調整，2022年匯算清繳完后，把調整賬做到2022年？
1/680
2022-03-11
老師，如果企業(yè)折舊年限是5年，資產(chǎn)賬面價值是100萬，那么每年折舊就是20萬，稅法上說這個資產(chǎn)最低折舊年限是2年，這個時候是確認遞延所得稅負債嗎？還是計稅基礎按照會計的來？
1/964
2019-09-03
本月計提一筆應收賬款-壞賬準備10萬元，針對這一筆業(yè)務，要不要遞延所得稅資產(chǎn)科目？
1/857
2019-08-09
你好，老師，如果1—10月利潤虧損900萬，會計與稅法準則間需調增項目金額為50萬，那如何計算遞延所得稅費用（資產(chǎn)）？分錄如何做？（以前月度都沒做遞延所得稅的，這個月要求做，那么就是要用1—10月累計發(fā)生額處理）？
1/636
2019-10-31
16年年末企業(yè)購入一套設備實際成本75萬元，預計使用5年不考慮凈殘值，會計采用年限平均法及提折舊，稅法按年數(shù)總和法及提折舊，所得稅稅率25%.遞延所得稅負債沒有期初余額
1/1724
2021-09-20
無形資產(chǎn)初始確認時，賬面價值小于計稅基礎，產(chǎn)生暫時性差異的，不確認遞延所得稅資產(chǎn)。這里不明白為什么是暫時性的差異，我認為是永久的啊
5/1253
2023-06-13
如果做為其他權益投資，它的公允價值計入其他綜合收益，不影響利潤，那又是怎么影響所得稅的，怎么會產(chǎn)生遞延所得稅負債的呢，即使賣了，它影響所有者權益不影響利潤怎么會有遞延所得稅負債呢
1/2100
2019-12-24
16年年末企業(yè)購入一套設備實際成本75萬元，預計使用5年不考慮凈殘值，會計采用年限平均法及提折舊，稅法按年數(shù)總和法及提折舊，所得稅稅率25%.遞延所得稅負債沒有期初余額
1/746
2021-09-20
企業(yè)合并中，按照會計準則規(guī)定確定的合并中取得各項可辨認資產(chǎn)、負債的入賬價值與其計稅基礎之間形成可抵扣暫時性差異的，應確認相應的遞延所得稅資產(chǎn)，但不調整合并中應予確認的商譽 這句話對么？啥意思？
3/1198
2022-12-17
西部大開發(fā)優(yōu)惠政策和小微優(yōu)惠政策，是不是在季度預繳的時候選擇了西部大開發(fā)優(yōu)惠政策，年度匯算清繳就不可以變更成享受小微了，稅局的說我們季度預繳的時候選擇了西部大開發(fā)優(yōu)惠，現(xiàn)在就不可以選擇小微，因為文件規(guī)定在一個納稅年度內不可以變更
1/1351
2019-05-24
老師，我們老板在公司成立之前以別的公司的名義借給政府200萬，但政府作為土地保證金款開了票據(jù)，之后政府退回56萬到我們公司賬戶上，現(xiàn)在匯算清繳，國稅局將這退回56萬元作為補貼收入了，也就是要交企業(yè)所得稅，請問能不能將這退回的錢沖土地成本
3/1077
2016-05-10
問題一 新建單位，從政府手上買土地，交的土地契稅和出讓合同印花稅，稅局一起收的，開了一張繳款單，契稅我知道計入土地成本，印花稅計入啥？ 問題二 政府給的扶持金，買地補的，區(qū)政府旗下企業(yè)轉給我們的，目前籌建期，執(zhí)行小企業(yè)會計準則，這個扶持金計入啥科目
2/1333
2019-07-24