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老師您好！我想問一下，公司支付勞務報酬，給對方代扣了增值稅、城建稅（給對方去稅局代開勞務發(fā)票），那么在給對方申報個人所得稅的時候，允許扣除是城建稅是填在“允許扣除的稅費”那欄嗎？
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2017-08-31
該固定資產原值為1 000萬元，已計提折舊500萬元，乙公司預計使用年限為10年，凈殘值為零，按照年限平均法計提折舊；購買日該固定資產公允價值為1 500萬元，甲公司預計其剩余使用年限為5年，凈殘值為零，按照年限平均法計提折舊 這根額答案為何不是1 500/5－（1 000-500）/10）/2，乙公司已折舊了500，剩余是賬面500和公允1500分別折舊為何答案是拿1000/10，不是折舊應該是500/10
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2025-05-28
20X9年1月1日，山川公司支付5000萬元購得四海股份有限公司80%的股份。四海公司股東權益總額為6000萬元，其中股本為2000萬元，資本公積為3000萬元，盈余公積為500萬元，未分配利潤為500萬元。山川公司備查簿中記錄的四海公司在20X9年1月1日可辯認資產、負債及或有負債的公允價值中，僅有“固定資產辦公樓”的公 允價值比賬面價值多100萬元(固定資產的剩余可使用年限為20年，采用年限平均法計提折舊，預計使用期滿無凈殘值)， 其他項目的公允價值與賬面價值---致。 山川公司在個別資產負債表中采用成本法核算該項長期股權投資。20X9年，四海公司實現(xiàn)凈利潤1000萬元，提取法定盈余公積 要求: (1)假定山川公司與四海公司為同-控制下的企業(yè)合并，編制合并日的
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2022-06-18
甲公司將其一棟寫字樓租賃給乙公司使用，并一直采用成本模式進行后續(xù)計量。2022 年 1 月 1 日，該項投資性房地產具備了采用公允價值模式計量的條件，甲公司決定對該投資性房地產從成本模式轉換為公允價值模式計量。該寫字樓的原價為 3 000 萬元，已計提折舊 1 500 萬元，計提減值準備 250 萬元，當日該寫字樓的公允價值為 3 500 萬元。甲公司按凈利潤的 10%計提盈余公積。不考慮所得稅等因素的影響，該事項對“利潤分配——未分配利潤”科目的影響金額為（ ）萬元。老師，這道題的盈余公積和未分配利潤怎么算，我發(fā)現(xiàn)多一點就提問不了了，但是它答案就這么長呀
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2024-03-28
接受海達公司(增值稅一般納稅人，稅率17%)以原材料進行投資，該批材料的成本為600萬元，市場公允價值800萬元。材料已驗收入庫。投資后海達公司占光明公司注冊資本為800萬元。會計分錄怎么做
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2019-02-21
A企業(yè)以銀行存款1000萬元從母公司手中購入M公司70%的股權.當日M公司所有者權益賬面價值1200萬元,公允價值1500萬元.則A企業(yè)長期股權投資的初始投資成本為_--_萬元 這個怎么做 老師
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2023-11-06
2020年3月1日，甲公司外購一棟寫字樓直接租賃給乙公司使用，租賃期為六年。每年租金為180萬元。甲公司對投資性房地產采用公允價值模式進行后續(xù)計量，該寫字樓的買價為3000萬元。2020年12月31日，該寫字樓的公允價值為3200萬元。假設不考慮相關稅費，則該項投資性房地產對家公司2020年度利潤總額的影響金額是多少萬元
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2022-02-09
8.甲公司將某一棟寫字樓租賃給乙公司使用，并一直采用成本模式進行后續(xù)計量。2×16年1月1日，甲公司認為，出租給乙公司使用的寫字樓，其所在地的房地產交易市場比較成熟，具備了采用公允價值模式計量的條件，決定將該項投資性房地產從成本模式轉換為公允價值模式計量。該寫字樓的原價為5000萬元，至轉換日已累計折舊600萬元，未計提減值準備。2×16年1月1日，該寫字樓的公允價值為6100萬元，假設甲公司按凈利潤的15%提取盈余公積，適用的所得稅稅率為25%。則轉換日影響資產負債表中期初“未分配利潤”項目的金額為（　?。┤f元。 A.1700　　　　　　　B.1275　　　　　　　C.1445　　　　　　　
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2020-06-19
2020年9月20日，華聯(lián)實業(yè)股份有限公司購入地公司股票開分類為公允價值計量，且其變動計入當期損益的金融資產成本為20萬元，2020年12月31日，華聯(lián)公司持有的公司股票公允價值為26萬元，假定除該項金融資產產生的會計與稅收之間的差異y不存在其他會計與稅收的差異，華聯(lián)公司使用的所得稅稅率為25%要求，一，編制2020年12月31日華聯(lián)實業(yè)股份有限公司確認交易性金融資產公允價值變動的會計分錄，二，編制2020年12月31日華聯(lián)實業(yè)股份有限公司確認遞延所得稅的會計分錄
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2022-06-19
甲公司以一臺電子設備換入A公司的一批商品，該設備系甲公司2018年2月購入的，賬面原價為800 000元，已提折舊300 000元，已提減值準備60 000元，其公允價值為500 000元；A公司換出商品的賬面成本為300 000元，公允價值（計稅價格）為400 000元，增值稅稅率為16%，A公司另向甲公司支付銀行存款116 000元（其中補價100 000元）。甲公司為換出該項電子設備發(fā)生相關清理費用8 000元。該項非貨幣性資產交換具有商業(yè)實質，則甲公司換入商品的入賬價值為是500000×0.16+500000-400000×0.16-11600這里為什么不是減去100000
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2019-06-05
25. 下列各交易或事項中，不影響當期損益的有（?。?。 A.固定資產經營出租產生的租金收益 B.自用固定資產轉為公允價值模式計量的投資性房地產，轉換日公允價值大于原賬面價值的差額 C.計提產品質量保證費用確認的預計負債 D.車間管理人員的工資費用 請問這里說的當期損益是指利潤表里面的內容嗎？
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2019-11-26
若確認遞延所得稅負債，則減少被購買方可辨認凈資產公允價值，同時增加商譽，由此進入不斷循環(huán)狀態(tài)。因此，企業(yè)合并中產生的商譽賬面價值與其計稅基礎不一致產生的應納稅暫時性差異不確認遞延所得稅負債 為什么若確認遞延所得稅負債，則減少被購買方可辨認凈資產公允價值，同時增加商譽？？？？
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2020-07-26
豫章公司對投資性房地產采用公允價值計量模式，2012年12月，豫章公司將原來用于企業(yè)辦公的一棟寫字樓進行出租，與乙公司簽訂租賃協(xié)議，約定租期為3年，每年收取租金400萬元，租金于每年年末收取。該寫字樓原價6000萬元，已提折舊1000萬元.（1）假定租賃日，該寫字樓公允價值為5600萬元；（2）假定租賃日，該寫字樓公允價值為4600萬元 .要求：根據上述資料，不考慮所得稅等其他因素，分析回答下列小題。（答案中的金額單位用萬元 表示） （1）根據資料（1），下列投資性房地產轉換的會計處理正確的是（ ）。 A.投資性房地產增加5600萬元；??????? B. 投資性房地產增加5000萬元； C.貸記其他綜合收益600萬元；????????? D.貸記公允價值變動損益600萬元； （2）根據資料（2），下列投資性房地產轉換的會計處理正確的是（ ）。 A.投資性房地產增加4600萬元；? B. 投資性房地產增加5000萬元； C.借記其他綜合收益400萬元；?? D.借記公允價值變動損益400萬元
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2020-03-01
A公司于20×9年3月取得B公司20%的股份，成本為5 000萬元，當日B公司可辨認凈資產公允價值為20 000萬元。取得投資后A公司派人參與B公司的生產經營決策（采用權益法核算）。20×9年因被投資方實現(xiàn)凈損益而確認投資收益2 000萬元；被投資方其他債權投資公允價值增加5 000萬元，在此期間，B公司未宣告發(fā)放現(xiàn)金股利或利潤，不考慮相關稅費影響。2×10年1月1日，A公司以15 000萬元的價格進一步購入B公司40%的股份，購買日B公司可辨認凈資產的公允價值為35 000萬元，A公司之前取得的20%股權于購買日的公允價值為7 000萬元。此時，持股比例為60%，實現(xiàn)企業(yè)合并，采用成本法核算。假定盈余公積提取比例為10%。 （1）計算購買日A公司應確認長期股權投資的初始投資成本，以及該交易對合并財務報表中投資收益的影響金額
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2020-10-13
24.A公司將一批自產的產品投資于B公司，取得B公司20%的股權并計劃長期持有。該批產品的賬面價值為280萬元，公允價值為260萬元，適用的增值稅稅率為13%，未計提減值。該項交易具有商業(yè)實質。 要求：分別從A公司角度和B公司角度作出相應賬務處理。
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2022-07-02
2018年1月3日，甲公司以800 000元的價格購入其他單位的債券，劃分為以公允價值計量且變動計入其他綜合收益的金融資產，其中支付交易費用6000元。當日該投資的實際利率為5%。2018年12月31日該債券的市場價格為820000元。則甲公司2018年該債券投資影響稅前利潤的金額為什么是40000，不包含公允價值損益？
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2023-11-26
【例題·綜合題】 (2020 .2018年至2019年，甲公司發(fā)生的與股權投資相關的交易或事項如下: 資料1，2018年4月1日，甲公司以銀行存款800萬元，自非關聯(lián)方購入乙公司5%的股權，甲公司將其指定為以公允價值計量且變動計入其他綜合收益的金融資產，相關手續(xù)當日完成，2018年6月30日甲公司持公司股權的公允價值為900萬元。 資料2，2018年6月30日。甲公司以銀行存款4500萬元自非關聯(lián)方取得乙公司25%的股權，累計持股比例達到30%，相關手續(xù)當日完成，甲公司能夠對乙公司的財務和經營政策施加重大影響。對該項股權投資采用權益法進行后續(xù)核算。當日乙公司可辨認凈資產的賬面價值為17000萬元，各項可辨認資產、負債的公允價值均與其賬面價值相同。
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2021-07-26
A公司以自身權益工具和一項作為固定資產核算的廠房作為對價，取得C公司30%股權，能夠對其施加重大影響。2017年5月1日A公司定向增發(fā)500萬股普通股股票，每股面值為1元，每股公允價值為20元；另支付承銷商傭金、手續(xù)費等100萬元；廠房的賬面價值為2 000萬元，公允價值為2 400萬元。當日辦理完畢相關法律手續(xù)，C公司可辨認凈資產的公允價值為42 000萬元。A公司取得C公司30%股權的初始投資成本為（　?。┤f元。 老師好，這個初始投資成本為什么不是12500元呢？不形成控制，不是花多少算多少嗎？另支付承銷商傭金、手續(xù)費等100萬元不是應該算到初始成本里面嗎？
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2020-06-12
1.第二小題5300，40%到72%不是屬于權益法到成本法嗎，是不跨越階級的，那不是應該原股權的賬面價值嗎，怎么這里是公允價值5300來加上新股權公允價值的 2.第三小題，為什么是-440而不是440呢，這個正負怎么判斷 3.第四小題不構成業(yè)務是什么意思，為什么不產生商譽？不能理解答案的意思。那購買方產生商譽嗎？
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2021-03-11
"自用房地產轉換為采用公允價值模式計量的投資性房地產時，轉換日房地產的公允價值大于賬面價值的差額 請問為什么不影響當期損益？ 借：投資性房地產-成本 累計折舊 貸：固定資產 其他綜合收益 其中其他綜合收益不影響損益，我知道，但是為什么累計折舊也不影響損益？不是很明白這個"
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2023-03-09