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無形資產(chǎn)的研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除 是屬于永久性差異 但是無形資產(chǎn)的資本化的攤銷 屬于暫時(shí)性差異 但是不確認(rèn)遞延所得稅 對嗎？我總結(jié)的
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2024-06-15
老師，我們公司是園林綠化工程公司，我想請問，過程中入工程成本的賬務(wù)，附件是需要工程部出具結(jié)算單附在憑證后面作為支撐嗎？
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2019-10-14
文化事業(yè)建設(shè)費(fèi) 請問老師我在申報(bào)的時(shí)候含稅廣告收入減去的含稅廣告成本，這個(gè)含稅廣告成本是只能專票？還是專票普票都可以？因?yàn)橛械睦蠋熣f都可以，有的說只能專票，專業(yè)老師答，謝謝
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2020-06-04
某公司有一投資項(xiàng)目,原始投資250萬元,其中,設(shè)備投資220萬元,開辦費(fèi)6萬元,墊支流動(dòng)資金24萬元。該項(xiàng)目建設(shè)期為1年,建設(shè)期資本化利息10萬元。設(shè)備投資和開辦費(fèi)于建設(shè)起點(diǎn)投入,流動(dòng)資金于設(shè)備投產(chǎn)日墊支。該項(xiàng)目壽命期為5年，按直線法計(jì)提折舊，預(yù)計(jì)殘值為10萬元，開辦費(fèi)于投產(chǎn)后分3年攤銷。預(yù)計(jì)項(xiàng)目投產(chǎn)后第1年可獲凈利60萬元，以后每年遞增5萬元。該公司要求的最低報(bào)酬率為10%。要求: (1)計(jì)算該項(xiàng)目各年現(xiàn)金凈流量。(2)計(jì)算該項(xiàng)目投資回收期。(3)計(jì)算該項(xiàng)目凈現(xiàn)值。
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2023-12-23
一般納稅人，化妝品。公司收入主要是天貓銷售，從天貓銷售的貨款轉(zhuǎn)入基本戶，這筆需要報(bào)收入嗎？如果轉(zhuǎn)入30萬
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2018-12-06
我們是一家軟件初創(chuàng)企業(yè)，現(xiàn)在已經(jīng)申請到一個(gè)項(xiàng)目的軟件著作權(quán)了，是否就要馬上把研發(fā)費(fèi)用-資本化支出轉(zhuǎn)入無形資產(chǎn)？如果轉(zhuǎn)入無形資產(chǎn)那后續(xù)的同一項(xiàng)目的研發(fā)人員工資計(jì)入什么科目？后續(xù)還在對該項(xiàng)目進(jìn)行升級優(yōu)化測試，這些費(fèi)用應(yīng)該計(jì)入什么科目
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2022-04-19
1.甲公司以人民幣作為記賬本位幣，發(fā)生外幣交易時(shí)來用交易日的即期匯率進(jìn)行折算。有關(guān)外幣交易的資料如下。 （1）2×18年6月30日，為購建固定資產(chǎn)專門借入一筆借軟。本金為1000萬美元，利息按單利4%計(jì)算，期限為２年，到期一次還本付息。 （2）該筆借款的費(fèi)用符合資本化條件的時(shí)點(diǎn)在2×18年10月初；該資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)的時(shí)點(diǎn)在2×19年年末。 （3）有關(guān)匯率資料為： 2×18年6月30日：1美元＝6.65元人民幣。 2×18年9月30日：1美元＝6.66元人民幣。 2×18年12月31日：1美元＝6.67元人民幣。 2×19年12月31日：1美元＝6.64元人民幣。 2×20年6月30日：1美元＝6.63元人民幣。 相關(guān)稅費(fèi)及其他資料略。 【要求】 （1)對上述外幣交易進(jìn)行相應(yīng)的賬務(wù)處理（金額單位用萬元表示）。 （2）分別計(jì)算上述交易對甲公司2×18年度、2×19年度和2×20年度稅前影響金額。
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2022-10-24
甲公司于2021年1?1?開始建造?項(xiàng)固定資產(chǎn)，2022年12?31??程完 ?。該企業(yè)于2020年7?1?借??般借款2000萬元，期限3年，年利率 6%，2020年12?1?借??般借款3000萬元，期限三年，年利率8%。 甲公司于2021年1?1?花費(fèi)1500萬元，2021年7?2?花費(fèi)2000萬元，2022 年7?1?花費(fèi)500萬元。 要求 1、計(jì)算2021年?般借款利息資本化?額，并撰寫利息的會(huì)計(jì)分錄 2、計(jì)算2022年?般借款利息資本化?額，并撰寫利息的會(huì)計(jì)分錄
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2023-11-29
新研制的一批高級香水贈(zèng)送給客戶，成本價(jià)為 150 萬元，成本利潤率為 5%。該新型高檔香水無同類產(chǎn)品的 市場銷售價(jià)格。 已知高檔化妝品的消費(fèi)稅稅率為 15%。根據(jù)上述資料。回答下列問題： (1)計(jì)算該企業(yè)當(dāng)月可抵扣的消費(fèi)稅。 (2)計(jì)算該企業(yè)當(dāng)月應(yīng)代收代繳的消費(fèi)稅。 (3)計(jì)算該企業(yè)當(dāng)月應(yīng)向稅務(wù)機(jī)關(guān)繳納的消費(fèi)稅(不含代收代繳消費(fèi)稅)
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2022-03-27
你好，我們公司委托別的機(jī)構(gòu)開發(fā)了一個(gè)平臺，這個(gè)開發(fā)費(fèi)用是不是資本化，形成無形資產(chǎn)，這個(gè)無形資產(chǎn)的攤銷年限多久
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2022-05-23
2×14年度，M公司發(fā)生了如下交易或事項(xiàng)： （1）1月1日，M公司對其開發(fā)費(fèi)用的處理由直接計(jì)入當(dāng)期損益轉(zhuǎn)為有條件資本化。7月1日研發(fā)完工一項(xiàng)專利權(quán)，其中2×13年發(fā)生支出2 000萬元，符合資本化條件的支出為800萬元。2×14年發(fā)生了支出共計(jì)1 500萬元，全部符合資本化條件。 解析糾錯(cuò)事項(xiàng)（1）屬于會(huì)計(jì)政策變更，需要進(jìn)行追溯調(diào)整，按照原政策，2×13年計(jì)入損益的金額為2 000萬元，按照新政策，2×13年計(jì)入損益的金額為1 200萬元，計(jì)入研發(fā)支出——資本化支出的金額為800萬元，調(diào)整分錄為： 借：研發(fā)支出——資本化支出 800 　　貸：盈余公積 80 　　　　利潤分配——未分配利潤 720 老師，我想問，這個(gè)為什么不用考慮遞延所得稅？
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2020-07-22
美蘭化妝品廠，2022年3月發(fā)生下列經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)：①銷售一批高檔化妝品，適用消費(fèi)稅稅率為15%，開出增值稅專用發(fā)票，收取價(jià)款200萬元，增值稅額26萬元，款已存入銀行。②沒收逾期未退的高檔化妝品包裝物押金2.26萬元。③將自產(chǎn)的高檔護(hù)膚品一批以福利形式發(fā)給職工，按照同類產(chǎn)品不含稅價(jià)計(jì)算，價(jià)款為8萬元，成本價(jià)為5萬元。④將化妝品、護(hù)膚品裝入一盒內(nèi)作為禮品送給關(guān)系戶，成本價(jià)1.8萬元，不含稅價(jià)格3萬元。（其他相關(guān)資料：本月取得的相關(guān)票據(jù)均符合稅法規(guī)定，并在本月認(rèn)證抵扣。高檔化妝品的成本利潤率為5%，消費(fèi)稅稅率為15%）要求：請計(jì)算該企業(yè)應(yīng)繳納的消費(fèi)稅是多少。
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2023-12-29
求解。給車間員工的獎(jiǎng)金、房租費(fèi)、等福利。都做制造費(fèi)用。月末結(jié)轉(zhuǎn)至生產(chǎn)成本嗎？
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2016-09-28
請問老師，成本費(fèi)用都需要過賬嗎？比如，我直接付的機(jī)械租賃費(fèi)，可不可以這樣做借 機(jī)械租賃費(fèi) 貸 銀行存款 謝謝！
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2019-08-14
辦公房租每月5000元，公司在本年1-2月未計(jì)提辦公的房租，在本年3月份開票6個(gè)月收到3萬元的發(fā)票。房租公司是每月5日付給房東的。我做的分錄 借 預(yù)付賬款 房租 21000 借 管理費(fèi)用 房租 9000 貸 現(xiàn)金30000 那我計(jì)提4月份的房租 是在3月份 做計(jì)提還是在 4月份做計(jì)提呢 分錄如
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2018-04-08
"【案例】甲公司本年初擁有一棟房產(chǎn),房產(chǎn)原值1000萬 元,本年9月30日將其對外出租,租期1年,每月收取不 含增值稅租金2萬元。從價(jià)計(jì)征房產(chǎn)稅稅率為1.2%,從租 計(jì)征房產(chǎn)稅稅率為12%,當(dāng)?shù)厥≌?guī)定的房產(chǎn)稅扣除比 例為30%。要求:計(jì)算本年甲公司該房產(chǎn)應(yīng)納房產(chǎn)稅。"
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2023-03-21
【案例】甲公司本年初擁有一棟房產(chǎn),房產(chǎn)原值1000萬 元,本年9月30日將其對外出租,租期1年,每月收取不 含增值稅租金2萬元。從價(jià)計(jì)征房產(chǎn)稅稅率為1.2%,從租 計(jì)征房產(chǎn)稅稅率為12%,當(dāng)?shù)厥≌?guī)定的房產(chǎn)稅扣除比 例為30%。要求:計(jì)算本年甲公司該房產(chǎn)應(yīng)納房產(chǎn)稅。
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2022-04-13
公司沒有貨運(yùn)車輛，是電力安裝公司，在郵局代開了汽車租賃費(fèi)，記入生產(chǎn)成本，第二級科目應(yīng)該記啥
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2018-12-17
固定資產(chǎn)規(guī)定要入其它業(yè)務(wù)成本--租賃費(fèi)，那這樣的話，還要攤銷嗎？
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2018-09-05
公司是文化公司，有設(shè)計(jì)業(yè)務(wù)，成本主要是設(shè)計(jì)人員工資，金稅三期后會(huì)不會(huì)查到收入與成本不匹配？但是確實(shí)又沒有什么成本，只有員工工資
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2019-03-21