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企業(yè)申請高新技術(shù)企業(yè)中有一條研發(fā)活動(dòng)直接消耗的材料、燃料和動(dòng)力費(fèi)用，如果只是購買了用于研發(fā)的原材料，但是還沒有領(lǐng)用，可以計(jì)入研發(fā)費(fèi)用嗎？
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2018-08-10
企業(yè)為了增加業(yè)務(wù)額，虛開增值稅發(fā)票，實(shí)際也向稅務(wù)局繳納稅款，也會(huì)被追究責(zé)任嗎？
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2020-05-15
收到平臺(tái)測試款，或者多付給對方幾分錢究竟是入營業(yè)外支出還是沖減費(fèi)用類科目
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2022-11-16
甲公司2021年度利潤表中利潤總額1200萬元，適用的所得稅稅率為25%不變該公司2021年會(huì)計(jì)處理與稅收存在差別的有：（1）2020年12月31日取得的一項(xiàng)固定資產(chǎn)，成本為600萬元，使用年限為10年，預(yù)計(jì)凈殘值為0，會(huì)計(jì)處理按雙倍余額遞減法計(jì)提折舊，稅法處理按直線法計(jì)提折舊。假定稅法規(guī)定的使用年限及預(yù)計(jì)凈殘值與會(huì)計(jì)規(guī)定相同。(2)向關(guān)聯(lián)企業(yè)捐贈(zèng)現(xiàn)金200萬元。（3）當(dāng)年度發(fā)生研究開發(fā)支出600萬元，較上年度增長20%。其中400萬元予以資本化；截止2020年12月31日，該研發(fā)資產(chǎn)仍在開發(fā)。稅法規(guī)定，企業(yè)費(fèi)用化的研發(fā)支出按175%稅前扣除，資本化的研究開發(fā)支出按資本化金額的175%確定予以攤銷的金額。（4）應(yīng)付違反環(huán)保法規(guī)規(guī)定罰款100萬元。（5）期末對持有的存貨計(jì)提了30萬元的存貨跌價(jià)準(zhǔn)備。計(jì)算該企業(yè)2021年遞延所得稅、應(yīng)交所得稅和所得稅費(fèi)用并編制會(huì)計(jì)分錄。
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2022-06-11
A公司2X17年為開發(fā)新技術(shù)發(fā)生研究開發(fā)支出5000萬元，其中，研究階段支出200萬元，開發(fā)階段支出4800萬元(其中符合資本化條件之前的開發(fā)支出1800萬元)。年末開發(fā)形成的無形資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)。稅法規(guī)定，研發(fā)費(fèi)用，未形成無形資產(chǎn)的計(jì)入當(dāng)期損益，按照研發(fā)費(fèi)用的50％加計(jì)扣除；形成無形資產(chǎn)的，按照無形資產(chǎn)成本的150％攤銷。A公司該無形資產(chǎn)擬按10年進(jìn)行攤銷。A公司2X17年的稅前會(huì)計(jì)利潤為9000萬元。A公司適用的企業(yè)所得稅率從2X18年起由33%改為25%。 （1）A公司2X17年應(yīng)交所得稅的金額是（）萬元。 （2）A公司2X17年年末應(yīng)確認(rèn)的遞延所得稅負(fù)債的金額是（）萬元。 （3）A公司2X17年年末應(yīng)確認(rèn)的遞延所得稅資產(chǎn)的金額是（）萬元。 （4）A公司2X17年應(yīng)負(fù)擔(dān)的所得稅費(fèi)用金額是（）萬元。 （5）A公司2X17年利潤表中凈利潤項(xiàng)目的金額是（）萬元。 （6）A公司2X18年年末確認(rèn)遞延所得稅的賬務(wù)處理。 借方會(huì)計(jì)科目是（） 貸方會(huì)計(jì)科
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2022-05-11
我聽線上的課，說是研發(fā)階段，每個(gè)月歸集到研發(fā)支出里的費(fèi)用，月末轉(zhuǎn)到管理費(fèi)用了啊
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2018-06-21
老師，你好請問我們是軟件企業(yè)所有業(yè)務(wù)都是受托研發(fā)，請問我們的研發(fā)費(fèi)用怎么記賬？
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2019-08-24
補(bǔ)記研發(fā)費(fèi)用輔助賬，研發(fā)費(fèi)用資本化和費(fèi)用化沒有明確劃分界限，可以全部費(fèi)用化嗎
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2019-08-19
請教老師：如果公司同時(shí)有幾個(gè)研發(fā)項(xiàng)目，研發(fā)支出-資本化支出 科目需要按項(xiàng)目歸集嗎？
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2019-05-09
老師，我司是高企，所有研發(fā)費(fèi)用100萬全是委托外單位搞研發(fā)而產(chǎn)生，可全部加計(jì)扣除嗎?
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2018-01-10
小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則里，研發(fā)費(fèi)用是要直接計(jì)入管理費(fèi)用下，還是要算入成本的研發(fā)支出呢
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2018-04-10
對于高新企業(yè) 研發(fā)人員 研發(fā)費(fèi)用平時(shí)賬務(wù)處理要點(diǎn)，要通過哪個(gè)網(wǎng)站查看哪個(gè)文件號(hào)，
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2017-06-22
高新技術(shù)企業(yè)的研發(fā)費(fèi)用哪些不能加計(jì)扣除，一般企業(yè)的研發(fā)費(fèi)用哪些不能加計(jì)扣除？
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2022-05-27
請問一下委托境外研發(fā) 打研發(fā)費(fèi)用款去國外需要代扣代繳稅嗎？或是需要備案登記嗎
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2019-07-29
匯算清繳時(shí) 研發(fā)費(fèi)用輔助賬匯總表 如果不做研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除 是不是可以不用填寫
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2018-05-15
軟件開發(fā)項(xiàng)目申請了專利算不算科研項(xiàng)目，會(huì)計(jì)處理是做研發(fā)支出，享受加計(jì)扣除的嘛？
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2019-01-11
公司團(tuán)建活動(dòng)，研發(fā)部門產(chǎn)生的費(fèi)用，直接計(jì)入管理費(fèi)用-福利費(fèi)還是計(jì)入研發(fā)費(fèi)用-其他
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2018-11-20
從事研發(fā)活動(dòng)的人員和用于研發(fā)活動(dòng)的儀器，設(shè)備，無形資產(chǎn)的費(fèi)用分配說明怎么寫呢
1/3288
2018-08-10
自行研發(fā)無形資產(chǎn)發(fā)生的研發(fā)費(fèi)用會(huì)產(chǎn)生可抵扣暫時(shí)性差異還是應(yīng)納稅暫時(shí)性差異
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2025-10-03
研發(fā)輔助賬，工時(shí)怎么分配
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2023-06-26