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老師，去年我司是虧損，凈利潤為負(fù)數(shù)，未計(jì)提所得稅費(fèi)用、盈余公積等，今年匯算清繳后對(duì)上年的虧損需要單獨(dú)做賬調(diào)整未分配利潤么？？還是直接調(diào)整企業(yè)所得稅費(fèi)用，借：所得稅費(fèi)用，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅，結(jié)轉(zhuǎn)損益：借：本年利潤，貸：所得稅費(fèi)用？
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2022-08-05
假設(shè)20*7年1月1日甲公司以銀行存款400 000元取得乙公司40%的股權(quán)，當(dāng)日乙公司的簡(jiǎn)易資產(chǎn)負(fù)債表如下表所示，固定資產(chǎn)為管理用固定資產(chǎn)，折舊年限為10年，殘值忽略不計(jì)，采用直線法計(jì)提折舊。20*7年乙公司實(shí)現(xiàn)賬面凈利潤200 000元，未發(fā)放現(xiàn)金股利。甲乙兩公司均按10%提取盈余公積，所得稅稅率均為25%。&lt;br&gt;項(xiàng)目 賬面價(jià)值 公允價(jià)值 貨幣資金 100 000 100 000<br>固定資產(chǎn) 400 000 600 000<br>無形資產(chǎn) 300 000 300 000<br>資產(chǎn)合計(jì) 800 000 1 000 000<br>短期借款 200 000 200 000<br>股本 100 000 <br>資本公積 100 000 <br>盈余公積 200 000 <br>未分配利潤 200 000 <br>凈資產(chǎn) 600 000 800 000 20*8年1月1日甲公司繼續(xù)增持乙公司40%的股份，支付對(duì)價(jià)500 000元，當(dāng)日乙公
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2023-12-22
華東公司對(duì)華西公司進(jìn)行非同一控制下的控股合并，購買日，華西公司資產(chǎn)和負(fù)債的公允價(jià)值與其計(jì)稅基礎(chǔ)之間形成的暫時(shí)性差異均符合確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)或遞延所得稅負(fù)債的條件，華西公司資產(chǎn)和負(fù)債的賬面價(jià)值與計(jì)稅基礎(chǔ)相同。兩家公司適用的所得稅稅率均為25%。該項(xiàng)業(yè)務(wù)的相關(guān)資料如下:華東公司于2023年1月2日取得華西公司80%的股權(quán)，成本為43 000萬元，購買日華西公司可辨認(rèn)凈資產(chǎn)賬面價(jià)值與公允價(jià)值相同，總額為49 000萬元(股本10 000萬元、資本公積19 000萬元、盈余公積2 000萬元、未分配利潤18 000萬元)。華西公司2023年1月2日至2024年12月31日實(shí)現(xiàn)凈利潤為10 000萬元，
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2024-01-19
公司前幾年利潤都是虧損的，但2016年利潤有盈利。2016年賬務(wù)處理需要將2016年利潤提取10%盈余公積嗎？是將以前年度虧損彌補(bǔ)完再提??？
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2017-06-01
為什么計(jì)提盈余公積不贏響留存收益？盈余公積是從凈利潤中提取 并不是從未分配利潤中提取的 凈利潤和未分配利潤不一樣吧？
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2020-03-30
去年和前年都是虧損，21年第一季度如果有盈利的話，盈利的部分在虧損之下，需要繳納企業(yè)所得稅？會(huì)自動(dòng)去彌補(bǔ)去年和前面的虧損？
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2021-04-02
企業(yè)去年虧損，今年第四季度盈利，全年也是盈利，報(bào)第四季度所得稅時(shí)可以直接彌補(bǔ)虧損嗎，還是要預(yù)繳等到匯算清繳的時(shí)候在退稅
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2017-12-20
企業(yè)所得稅上個(gè)季度是虧損沒有交稅，這個(gè)季度盈利了，是填補(bǔ)了上個(gè)季度虧損之后的金額交稅還是就以這個(gè)季度盈利的金額來交
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2018-03-03
老師，本年利潤盈利100萬，不超300萬享受小微企業(yè)所得稅優(yōu)惠，如果次年盈利200萬，還能享受小微優(yōu)惠？這個(gè)只算本年的還是算累計(jì)數(shù)？
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2025-03-14
全部的固定資產(chǎn)進(jìn)行盤查，發(fā)現(xiàn)盤盈一臺(tái)七成新的設(shè)備，市場(chǎng)價(jià)為100,000,.00元，企業(yè)所得稅為25%，按凈利潤的10%提取法定盈余公積。列出分錄。
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2016-08-24
您好，我想問下一到三季度虧損，第四季度盈利，全年是盈利的，第四季度交的企業(yè)所得稅為什么和匯算清繳要交的金額差那么多的？
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2024-03-09
非民間盈利組織，開票做收入，屬于45萬以內(nèi)，可以免稅的情況，普通企業(yè)這部分稅是計(jì)入營業(yè)外收入了，那非盈利組織這個(gè)分錄怎么做？
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2022-01-11
小微企業(yè)申報(bào)國稅，第一季度虧損，第二季度盈利，但是第二季度的盈利不足以彌補(bǔ)虧損，第二季度申報(bào)國稅所得稅的時(shí)候需要繳稅嗎
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2017-07-13
盈盤甲材料一批，按相同材料的實(shí)際成本計(jì)價(jià)為800元，盈盤乙材料一批，乙材料的賬面結(jié)存款為0，按市價(jià)計(jì)算為700元，請(qǐng)坐出會(huì)計(jì)分錄
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2021-12-27
老師，庫房統(tǒng)計(jì)用的事用友T6系統(tǒng)，在月末盤存的時(shí)候，盤盈盤虧了的時(shí)候，為什么財(cái)務(wù)要求盤盈了直接做成入庫，商家就寫個(gè)體經(jīng)銷商。盤虧了就直接出庫，而不用用友系統(tǒng)里面的盤存單呢，還有月末盤盈盤虧了究竟應(yīng)該這么處理
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2016-11-21
企業(yè)所得稅如果上年虧損，但是下一年度 季報(bào) 所得稅時(shí)盈利了，是不是先彌補(bǔ)虧損呢，就是說季報(bào)時(shí)盈利沒有超出虧損額可以不用交企業(yè)所得稅了，但是季報(bào)時(shí)盈利如果超出虧損額則就只是超出虧損額部分交企業(yè)所得稅
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2017-02-19
10月份盈利2萬多，,11月份盈利5千多，12月份虧損2萬，上下月份差這么多是不是不好，是不是會(huì)讓稅務(wù)覺得有問題，商貿(mào)企業(yè)，采用月末一次加權(quán)平均法，如果我把當(dāng)月的進(jìn)項(xiàng)都做進(jìn)賬就虧損，若果只用一部分進(jìn)項(xiàng)就盈利，
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2022-01-11
老師請(qǐng)問這個(gè)題為什么不減盈余公積：甲公司年初未分配利潤貸方余額770萬元，當(dāng)年實(shí)現(xiàn)凈利潤2000萬元，按凈利潤的10%提取法定盈余公積，提取任意盈余公積50萬元，則甲公司年末可供投資者分配利潤為？ 答案是2770，為什么不是2520？
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2021-12-28
老師好，我們是一家合伙企業(yè)，一般納稅人，我現(xiàn)在結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤后是盈利的，這個(gè)是盈利是已經(jīng)彌補(bǔ)過以前虧損的盈利嗎？還有后面申報(bào)生產(chǎn)經(jīng)營所得時(shí)會(huì)有稅，我后面要怎么做分錄，計(jì)提所得稅嗎，先計(jì)提所得稅還是先結(jié)轉(zhuǎn)損益
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2023-01-09
2、某公司邊際貢獻(xiàn)100萬，固定成本60萬，債務(wù)成本80萬，利率10%，所得稅率25%，普通股股數(shù)為25萬股。 要求:(1)計(jì)算經(jīng)營杠桿系數(shù)、財(cái)務(wù)杠桿系數(shù)和總杠桿系數(shù) (2)計(jì)算每股盈余 (3)若下期銷售增長20%，預(yù)測(cè)下期息稅前盈余和每股盈余
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2022-06-16