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老師，稅務(wù)師的《財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)》這門里“所得稅”一章中企業(yè)當(dāng)年應(yīng)確認(rèn)的所得稅費(fèi)用是不是等于當(dāng)期應(yīng)交的所得稅+遞延所得稅？ 有一題，當(dāng)期會(huì)計(jì)利潤600，退回所得稅100，遞延所得稅資產(chǎn)88，問當(dāng)期應(yīng)確認(rèn)的所得稅費(fèi)用是多少？不應(yīng)該是600*0.25-100-88？為什么答案是600*0.25-100？為什么不減遞延所得稅資產(chǎn)？
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2020-07-31
預(yù)計(jì)負(fù)債是600. 未來可抵扣.計(jì)稅基礎(chǔ)是0是啥意思， 遞延所得稅資產(chǎn) 600*0.25 ，
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2021-06-22
你好，老師，我2020年新企業(yè)，利潤209萬，固定資產(chǎn)一次性進(jìn)去成本，固定資產(chǎn)為1000萬。已提折舊100萬，產(chǎn)生遞延所得稅負(fù)債，而且今年100以下5%，100-200萬10%，我怎么做會(huì)計(jì)分錄，遞延所得稅負(fù)債如何計(jì)算
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2020-01-13
申報(bào)利潤表時(shí)，所得稅費(fèi)用里面包含遞延所得稅負(fù)債和資產(chǎn)嗎
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2019-10-17
所得稅那一章,如果公司賬面價(jià)值是703萬,按現(xiàn)在的稅法500萬以內(nèi)可以一次性扣除,那么計(jì)稅基礎(chǔ)就是零了,這樣是應(yīng)該確定為遞延所得稅資產(chǎn)吧
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2018-05-23
負(fù)債的賬面價(jià)值為600萬元，計(jì)稅基礎(chǔ)為0，為什么形成遞延所得稅資產(chǎn)啊
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2019-07-11
老師，請(qǐng)問我2020年的遞延所得稅資產(chǎn)是按利潤總額算的，與匯算清繳時(shí)的補(bǔ)虧稅額不一致，導(dǎo)致算出的遞延所得稅資產(chǎn)有差異，我是否要在2021年度進(jìn)行調(diào)整。能否2021年不調(diào)整，2022年匯算清繳完后，把調(diào)整賬做到2022年？
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2022-03-11
老師，如果企業(yè)折舊年限是5年，資產(chǎn)賬面價(jià)值是100萬，那么每年折舊就是20萬，稅法上說這個(gè)資產(chǎn)最低折舊年限是2年，這個(gè)時(shí)候是確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債嗎？還是計(jì)稅基礎(chǔ)按照會(huì)計(jì)的來？
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2019-09-03
本月計(jì)提一筆應(yīng)收賬款-壞賬準(zhǔn)備10萬元，針對(duì)這一筆業(yè)務(wù)，要不要遞延所得稅資產(chǎn)科目？
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2019-08-09
你好，老師，如果1—10月利潤虧損900萬，會(huì)計(jì)與稅法準(zhǔn)則間需調(diào)增項(xiàng)目金額為50萬，那如何計(jì)算遞延所得稅費(fèi)用（資產(chǎn)）？分錄如何做？（以前月度都沒做遞延所得稅的，這個(gè)月要求做，那么就是要用1—10月累計(jì)發(fā)生額處理）？
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2019-10-31
16年年末企業(yè)購入一套設(shè)備實(shí)際成本75萬元，預(yù)計(jì)使用5年不考慮凈殘值，會(huì)計(jì)采用年限平均法及提折舊，稅法按年數(shù)總和法及提折舊，所得稅稅率25%.遞延所得稅負(fù)債沒有期初余額
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2021-09-20
如果做為其他權(quán)益投資，它的公允價(jià)值計(jì)入其他綜合收益，不影響利潤，那又是怎么影響所得稅的，怎么會(huì)產(chǎn)生遞延所得稅負(fù)債的呢，即使賣了，它影響所有者權(quán)益不影響利潤怎么會(huì)有遞延所得稅負(fù)債呢
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2019-12-24
無形資產(chǎn)初始確認(rèn)時(shí)，賬面價(jià)值小于計(jì)稅基礎(chǔ)，產(chǎn)生暫時(shí)性差異的，不確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)。這里不明白為什么是暫時(shí)性的差異，我認(rèn)為是永久的啊
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2023-06-13
16年年末企業(yè)購入一套設(shè)備實(shí)際成本75萬元，預(yù)計(jì)使用5年不考慮凈殘值，會(huì)計(jì)采用年限平均法及提折舊，稅法按年數(shù)總和法及提折舊，所得稅稅率25%.遞延所得稅負(fù)債沒有期初余額
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2021-09-20
企業(yè)合并中，按照會(huì)計(jì)準(zhǔn)則規(guī)定確定的合并中取得各項(xiàng)可辨認(rèn)資產(chǎn)、負(fù)債的入賬價(jià)值與其計(jì)稅基礎(chǔ)之間形成可抵扣暫時(shí)性差異的，應(yīng)確認(rèn)相應(yīng)的遞延所得稅資產(chǎn)，但不調(diào)整合并中應(yīng)予確認(rèn)的商譽(yù) 這句話對(duì)么？啥意思？
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2022-12-17
非同級(jí)財(cái)政撥款收入核算的是財(cái)政撥款還是非財(cái)政撥款
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2021-07-10
公司月銷售收入不足10萬元，根據(jù)《 財(cái)政部 國家稅務(wù)總局關(guān)于擴(kuò)大有關(guān)政府性基金免征范圍的通知 》（ 財(cái)稅〔2016〕12號(hào) ）減免教育費(fèi)附加、地方教育費(fèi)附加。對(duì)于減免的稅款如何進(jìn)行會(huì)計(jì)處理，分錄如何做？？
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2019-11-07
馬上報(bào)這一季度的稅收，我們?cè)?月份收到財(cái)政局的20萬，然后開了發(fā)票，這個(gè)20萬是作為主營業(yè)務(wù)收入，出去這一季度成本，還有14.8萬利潤，這14.8是作為接下來兩季度派遣人員工資和五險(xiǎn)一金支出的費(fèi)用 但是現(xiàn)在我報(bào)稅的時(shí)候就要求交企業(yè)所得 我這個(gè)利潤可以怎樣調(diào)整呢
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2019-07-10
我們繳納了一大筆的訴訟費(fèi)給財(cái)政局那邊然后每次交完都有那個(gè)非稅收入的票據(jù)可以下載 我就直接入費(fèi)用了 誰知道我們官司勝了它還給退回來了那我現(xiàn)在就沖管理費(fèi)用嗎？還是調(diào)整以前年度損益金額還挺大的 四十來萬
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2023-07-10
個(gè)人與公司簽訂勞務(wù)合同（機(jī)械加工），加工費(fèi)共計(jì)4.6萬元，個(gè)人找稅務(wù)局代開發(fā)票，滿足今年增值稅及附加稅免稅優(yōu)惠政策，只收個(gè)人勞務(wù)所得稅，不考慮含不含稅，46000*（1-20%）*30%-2000=9040元，這樣是不是正確的？
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2022-08-11