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小企業(yè)會計準則因為稅會差異影響的所得稅費用如何做分錄？
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2018-12-28
【例?計算分析題】A公司適用的所得稅稅率為20%。2020年12月31日取得的某項固定資產(chǎn)，成本為5 000萬元，使用年限為10年，會計采用年限平均法計提折舊，凈殘值為零。2022年12月31日，估計該項固定資產(chǎn)的可收回金額為3 500萬元。稅法規(guī)定，使用年限10年，該固定資產(chǎn)應采用雙倍余額遞減法計提折舊，凈殘值為零。各年A公司實現(xiàn)的利潤總額為10 000萬元。2021年遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負債期初余額為0。 資產(chǎn)賬面價值＝5 000－5 000/10＝4 500（萬元） 資產(chǎn)計稅基礎＝5 000－5 000×2/10＝4 000（萬元） 我的問題：賬面價值為什么不是3500
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2024-01-08
老師，您好！這道題的答案是2?19年捐贈支出所產(chǎn)生的暫時性差異金額=400–3000?0.12=40 萬元，應確認遞延所得稅資產(chǎn)的金額為10萬元。我想咨詢一下，這個題目捐贈支出應記在營業(yè)外支出科目，賬面小于計稅基礎，確認為遞延所得稅資產(chǎn)， 那如果是4000*0.12=480＞400，賬面大于計稅基礎，確認為遞延所得稅負債，是這樣理解嗎？
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2022-11-08
老師好， 這個題可以幫忙解析一下嗎？謝謝 甲公司2×21年度利潤總額為1 300萬元，當年因其他權(quán)益工具投資確認遞延所得稅 資產(chǎn)增加25萬元，因計提產(chǎn)品質(zhì)量保證金導致遞延所得稅資產(chǎn)增加125萬元，因固 定資產(chǎn)折舊轉(zhuǎn)回遞延所得稅負債50萬元。甲公司適用的企業(yè)所得稅稅率為25%。則 下列說法中符合企業(yè)會計準則規(guī)定的有（? ? ）。 A.甲公司2×21年度凈利潤為1 150萬元 B.甲公司2×21年度應交所得稅為500萬元 C.因其他權(quán)益工具投資確認遞延所得稅資產(chǎn)增加會減少所得稅費用 D.轉(zhuǎn)回遞延所得稅負債會減少所得稅費用
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2022-03-12
投標保函計入財務費用，那么履約金保函該計入哪里
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2022-01-16
公司這個月剛把賬目從代理記賬那里拿回來，發(fā)現(xiàn)代理記賬公司根本沒有把去年的銀行收入和社保支出記到賬上。做一月賬務時，是否可以把社保費一次計入管理費用？所有收入一次沖掉應收賬款？這樣做有什么不好的后果嗎？
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2017-01-21
老師 6%的短缺由保險公司賠償，計入其他應收款嗎？ 倉管費為什么不計入成本？那計入管理費用嗎？
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2019-06-07
老師，我們公司是電梯維保公司，但是公司沒有資質(zhì)在別的公司掛靠，只能開電梯配件的票，不能開維修保養(yǎng)的票，可是老板今天讓把一個公司的維保收入開成了配件收入的票，但是有沒有配件成本，應該怎么做賬
1/2034
2020-03-04
老師，計提殘保金如何入賬呢？
1/106
2021-07-08
付出去的質(zhì)保金如何入賬
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2019-05-28
老師，車輛第二年續(xù)買保險費的續(xù)保折讓怎么入賬
3/454
2022-02-08
車輛的保險費開給個人的可以入賬嗎？車租給公司的
2/790
2023-06-07
老師?殘保金應該怎么入賬？
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2023-12-05
公司給客戶開立預付款保函，通過銀行開了一筆20萬的保證金，這個20萬付出去了應該怎么入賬，這個是放在銀行沒法使用的款
1/358
2024-05-23
老師好，支付保證金時，對方開了收據(jù)，我們可以作為附件入賬，對吧，那到時退的時候，收據(jù)也要退回給對方嗎？
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2023-03-31
B公司給A公司預交的保證金可以作為B公司的成本入賬嗎？
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2023-02-08
老師好，中標后不退保證金咋入賬
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2024-06-20
企業(yè)多扣員工承擔社保費，產(chǎn)生這部分收益，要不要叫增值稅？
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2019-11-22
老師這個遞延所得稅資產(chǎn)，合并報表層面固定資產(chǎn)賬面應該是73，計稅基礎應該是63。為啥遞延所得稅是6.75呢
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2021-06-15
遞延所得稅負債和遞延所得稅資產(chǎn)老是分不清 還有可抵扣暫時性差異和應納稅暫時性差異也是分不清
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2021-06-02